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补交去年的房租，借：以前年度损益调整，贷：银行存款；结转时：借利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，资产负债表，这个金额怎么填？
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2017-07-21
老师您好，本年度收到上一年度预缴的企业所得税退税，账面通过以前年度损益调整科目调整，那这部分金额在现金流量表的附表里应怎么体现？
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2020-02-15
借：以前年度损益调整 4054.48
贷：应交税费-应交所得税 4054.48
缴纳
借：应交税费-应交所得税 4054.48
贷 ：库存现金4054.48
借：未分配利润 4054.48
贷：以前年度损益调整4054.48 老师对吗
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2019-07-09
老师 去年做了样品视同销售
分录是借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费——销项
这个月要冲减10万 所以我用了以前年度损益调整
分录是 借：以前年度损益调整 (代替销售费用) 贷：以前年度损益调整(代替主营业务收入) 应交税费——销项
这样做分录对吗 最后再把以前年度损益调整转到未分配利润
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2024-02-19
退回18年年终汇算清缴多缴的企业所得税10万。
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
19年至10月收入200万，10月份退回的18年企业所得税会不会增加19年收入变成210万？
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2019-12-11
老师，利润表的未分配利润与资产负债表的未分配利润差了44万是哪里错了？
（没有以前年度损益调整）
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2023-11-22
去年材料票据没有收到，暂估入成本，借：主营业务成本，贷：应付帐款。今年收到材料票，需要通过“以前年度损益调整”帐户调整去年的利润，请问今年的调整分录该如何做？
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2023-08-03
22年补交汇算清缴分录应是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
写成
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
现在如何更正 完整的分录需要怎么写,
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2023-04-03
发现18年有一笔会计分录做错了：当时18年1月有一笔报销应该是 借 管理费用 贷 库存现金 错写成了：借 其他应付款 贷 库存现金 现在想改过来 假如是18年1期10号凭证 金额6000元在本月冲回凭证写摘要 冲销18年1期10号凭证借 库存现金 6000贷 其他应付账款 6000然后在做一笔借 以前年度损益调整 6000贷 库存现金 6000借 库存现金 6000贷 利润分配-未分配利润 6000是这样的吗？
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2019-03-20
老师你好，我们今年冲红去年的一笔凭证，是这么做：借应收账款1000，贷以前年度损益调整1000，借利润分配-未分配利润1000，贷以前年度损益调整1000，在出报表的时候资产负债表和利润表勾稽不上，资产负债表的期末未分配利润-期初不等于利润表的利润，有1000元的差额，请问这个账务处理做对吗
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2023-04-19
发现17年的销售费用8800元分录做错了没记进项税额当时分录记； 借：销售费用8800 贷：其他应付款 8800 ，现在调整 如下：借：以前年度损益调整 8301.89应交税费-应交增值税-进项税额 498.11贷：其他应付款 8800 结转损益调整为 ：借: 以前年度损益调整 -8301.89 贷：利润分配-应付利润 8301.89 更改的分录对吗？
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2018-09-13
2017年元月用银行存款缴纳了企业所得税，（因去年没有计提）现在做缴纳的分录，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款只做以上四个科目就行了是吗？不用再做缴纳的分录 借：所得税费用 贷： 银行存款了是吗？
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2017-03-02
老师，你好 我们9月份做了一笔以前年度损益调整的分录，月末结转到利润分配-未分配利润当中了，这样导致的资产负债表和利润表勾稽关系不平是，这个要怎么办？
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2019-10-15
老师好，23年度公司做了160万的无票费用。借管理费用-无票 贷银行存款。业务真实发生，但是票确认收不到。24年我现在汇算清缴，纳税调增160万后不需缴纳企业所得税。请问这160万账务处理怎么做呀？借利润分配-未分配利润160万 贷以前年度损益调整160万？感谢
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2024-04-07
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税，计提应该放所得税费用还是，以前年度损益调整
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2021-12-24
老师，我走了以前年度损益调整科目。这样资产负债表未分配利润年初数，加上利润表的利润额本年累计数，就不等于资产负债表未分配利润的期末数了。这样该怎么办
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2019-07-15
老师，我们是家工程类公司，2020年12月份有个项目已做收入，工程结束，成本也做了，今年4月份甲方开票换公司名称，冲红之前的发票，重新开具的发票，成本还是以前的成本，项目名称也没变，成本还需要通过以前年度损益调整科目把主营业务成本换成以前年度损益调整吗？
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2021-05-11
以前年度损益调整月底转到未分配利润后还有做什么吗为什么资产负债表和利润表不一致
1/1071
2018-05-10
去年多记了成本 1月份通过以前年度损益调整
调了未分配利润 但是资产负债表1月期初还是以前的数字 需要改吗
1/1596
2020-02-07
去年的凭证有两张涉及科目主营业务收入和管费用 错了 今年才发现 今年调整时，走以前年度损益调整——主营业务收入，管理费用，我们之前是核定征收的 今年才改成查帐征收的，这样有影响吗？
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2017-05-09
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