借：以前年度损益调整 4054.48 贷：应交税费-应交所得税 4054.48 缴纳 借：应交税费-应交所得税 4054.48 贷 ：库存现金4054.48 借：未分配利润 4054.48 贷：以前年度损益调整4054.48 老师对吗

冲冲冲呀 追问

2019-07-09 16:11

企业所得税？

邹老师 解答

2019-07-09 16:13

你好，那就是这样做分录的

冲冲冲呀 追问

2019-07-09 16:34

借：税金及附加，1436.67
贷：应交税费-……，1436.67
借：以前年度损益1436.67，
贷：税金及附加1436.67，
借：利润分配未分配
利润，1436.67
贷：以前年度损益1436.67
  还是
我做的分录是
借：以前年度损益调整 1436.67
贷：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
缴纳：
借：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
 贷：库存现金1436.67
借：利润分配未分配利润1436.67
贷：以前年度损益调整1436.67

邹老师 解答

2019-07-09 16:34

你好，是补交以前年度附加税吗？

冲冲冲呀 追问

2019-07-09 16:55

对的

冲冲冲呀 追问

2019-07-09 16:59

去年也没计提也没计提

邹老师 解答

2019-07-09 17:03

你好，那就应当这样做分录
借：以前年度损益调整 1436.67
贷：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
缴纳：
借：应交税费-应交教育费附加 应交城市维护建设税 应交地方教育费附加
贷：库存现金1436.67
借：利润分配未分配利润1436.67
贷：以前年度损益调整1436.67