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老师，我们没有办理进出口经营权，现在有出口，可以直接收外汇开票吗

我公司采用的是良品,在产品或半成品, 不良品一起分摊费用, 第一个问题:如果99%不良品要全部报废,按斤卖给回收垃圾的人,这时怎么做分录,这个算其他业务收入吗? 第二个问题:如果99%不良品要全部报废扔掉,怎么做分录,是做营业外支出吗? 第三个问题:如果财务报表只能看出利润表或资产负债表能看出每月不良品的费用,或报废品的费用吗?

企业注销时应收账款确实无法收回，作为营业外支出，税局不认可，那么是否作为企业所得税的纳税调整项目，调整上所得税

一间公司中秋送礼给客户，极品价值1000元借：管理费用，业务招待费，1000元贷：银行存款，1000元代扣个税借：营业外支出-税金200元贷：应缴个税200元公司承担这个个人所得税的话，是算到公司营业外支出，然后算入企业所得税去缴税吗？还是如何代扣这一笔个税。送出去的礼品不可能跟客户说，这个礼品要扣20%的个人所得税，然后让他吐出来吧

2023.5月旧厂房拆除重建，按照图片中的折旧净值604229.78元，是不是得全部进入“营业外支出”科目中？公司用的是小企业会计准则

某居民企业2021年相关业务资料如下: (1)销售收入6000万元，销售成本3600万元，增值税1020万元，销售税金及附加102万元;购买金融债券利息收入50万元; (2)管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元; (3)销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元; (4)财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%; (5)营业外支出40万元，其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万元。要求:用间接法计算该企业2021年企业所得税应纳税额

(五)资料:审查 ABC 食品生产企业，2019 年企业有关生产、经营情况资料如下：K (1)取得产品销售收入 2300 万元、购买国库券利息收入 230 万元;- (2)发生产品销售成本 1100 万元；发生销售费用 380 万元，其中广告费 50 万元、业务宣传费 30 万元；发生产品销售税金及附加 50 万元；- （3）发生财务费用 220 万元，其中：1 月 1 日以集资方式筹集生产经营性资金 300 万元,期限 1 年,支付利息费用 30 万元(同期银行贷款年利率 6%)；4 (4)发生管理费用 260 万元,其中含业务招待费 190 万元；- (5)“营业外支出”账户记载金额 53.52 万元。其中：合同违约金 4 万元；通过民政局对灾区捐赠现金 49.52 万元。4 其他相关资料:该企业 2019 年预缴所得税 18.43 万元。4 【要求】：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（以万元为单位)。(共 20 分)- (1）计算 2019 年企业所得税前准予扣除的财务费用；4 (2）计算 2019 年企业所得税前准予扣除的管理费用和销售费用；4

同一母公司中，一家分公司把自己购买的旧电脑给了另一家公司，应该出营业外支出还是内部银行收回净值呢

物业公司支付的办公室租金属于管理费用还是主营业务支出

债务重组利得损失计入营业外收支还是资产处置损益？

无法支付的应付帐款转入营业外收入后税务什么申报

销售收入5000万元，转让财产收入700万元，销售成本4000万元，增值税800万元，销售税金及附加60万元，销售费用180万元（其中广告费120万元），管理费用350万元（其中业务招待费26万元），购买铁路债券利息5万元，营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，支付另一企业合同违约金3万元，接受技术监督部门罚款1万元，向受灾地区汇款10万元。本年工资薪金支出650万元，并据此计提了“三项经费”。计税工资月人均800元。要求：用间接法计算该企业应纳企业所得税。

2. 某居民企业 2020 年有关经营情况如下: (产品售收入 30 万元其中子特合条件的合科用资源生产产品的入为100 万元;购买国债取得利息收入 60 万元;接受现金捐赠收入 80 万元。(2)销售成本 1600 万元。 (3)销售费用 200 万元,其中:广告费 180 万元。 (4)管理费用 300 万元,其中:业务招待费 50万元,符合条件的新技术研究开发费 100 万元。 (5)财务费用 80 万元,其中:向企业内营业机构支付融资利息 45 万元。(6)营业外支出 60 万元,其中:通过公益性社会团体向灾区捐款 10 万元。根据上述资料,计算回答下列问题: (1)该企业 2020 年纳税调整增加额。(3分)(2)该企业 2020 年纳税调整减少额。 (3分)(3)该企业 2020 年应纳企业所得税。(4分)

请教一下A105000表的各项内容填写，谢谢！营业外支出是填在27行吗？原材料、包装物、管理费用的没有发票的调增，是填在30行其他里吗？第32行，资产折旧摊销，是含长期待摊费用那一项吗第15行涉及的业务招待费，我们账载金额是7820，税收金额是自动弹出来的数据，其中账载金额中有1000没有取得税票，这个1000这个数怎么填？

2. 某居民企业 2020 年有关经营情况如下: (产品售收入 30 万元其中子特合条件的合科用资源生产产品的入为100 万元;购买国债取得利息收入 60 万元;接受现金捐赠收入 80 万元。(2)销售成本 1600 万元。 (3)销售费用 200 万元,其中:广告费 180 万元。 (4)管理费用 300 万元,其中:业务招待费 50万元,符合条件的新技术研究开发费 100 万元。 (5)财务费用 80 万元,其中:向企业内营业机构支付融资利息 45 万元。(6)营业外支出 60 万元,其中:通过公益性社会团体向灾区捐款 10 万元。根据上述资料,计算回答下列问题: (1)该企业 2020 年纳税调整增加额。(3分)(2)该企业 2020 年纳税调整减少额。 (3分)(3)该企业 2020 年应纳企业所得税。(4分)

6.甲企业为国家鼓励类的高新技术制造企业，2020年度生产经营情况如下： (1)销售收入 7000 万元，租金收入为 200 万元。 (2)销售成本 4800 万元，税务机关核定的增值税 700 万元。 (3)销售费用 900 万元，其中广告费 700 万元。 (4)管理费用 700 万元，其中业务招待费 200 万元，研究新产品开发费用 100 万元。 (5)财务费用 100 万元，其中向其他企业借款 500 万元，并按利率 10%支付利息(银行同期同类贷款利率 6%)。 (6)营业外支出 50 万元，其中向供货商支付违约金 10 万元，向税务局支付 2020年未纳税款产生的税款滞纳金 2 万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐款 10 万元。 (7)投资收益 100 万元，其中取得购买国债的利息收入 20 万元，取得直接投资其他居民企业的权益性收益80 万元（已在投资方所在地按 15%的税率缴纳所得税）。要求：计算该企业 2020年度应缴纳的企业所得税。

一)某居民企业2021年度生产经营情况如下: 1.营业收入 5300 万元; 2.营业成本3600 万元，增值税 700 万元，税金及附加80万元; 3.销售费用600 万元，其中广告费 300 万元; 4.管理费用400万元，其中业务招待费80万元、研究新产品费用30万元; 5. 财务费用 80 万元，其中向非金融机构(非关联企业)借款300万元，年利率10%(银行同期同类贷款利率为6%); 6.营业外支出 30万元，其中向供货商支付违约金8万，向税务局支付税款滞纳金5万，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠8万。要求:计算该公司 2021 年度应缴纳得企业所得税。

为境外企业提供维修服务，营业执照要有相关进出口的经营范围吗

就是公司前期的支出都是老板自己的卡付的款然后公司开业之后才开始用公户这个要怎么弄呢

去年处置资产时忘记价税分开了，漏记销项后，导致营业外支出也少记，已经清算汇缴，该怎么做会计分录，我们是小企业会计准则

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