企业注销时应收账款确实无法收回，作为营业外支出，税局不认可，那么是否作为企业所得税的纳税调整项目，调整上所得税

企业注销时应收账款确实无法收回，作为营业外支出，税局不认可，那么是否作为企业所得税的纳税调整项目，调整上所得税

答： 你好，同学，是的，如果税局不认可，你就要在企业所得税汇算的时候填写纳税调整明细表，把这笔支出调增出来。

缴纳的税款滞纳金，计入营业外支出，填写企业所得所的时候，填写在102010里面的营业外支出么？还是填写在105000纳税调整项目表里面的税收滞纳金？需要调增。

答： 您好，是填在105000纳税调整项目表里面的税收滞纳金，做纳税调增。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

营业外支出-房租租赁发票税金，在年度企业所得税纳税调整申报表中填入哪个项目。

答： 这个直接填写在营业外支出，就是填写了营业外支出的数据，全部调增应纳所得税额。