缴纳的税款滞纳金，计入营业外支出，填写企业所得所的时候，填写在102010里面的营业外支出么？还是填写在105000纳税调整项目表里面的税收滞纳金？需要调增。

豆芽 生长机 追问

2020-05-28 15:31

那我营业外支出不填写呗

豆芽 生长机 追问

2020-05-28 15:31

如果营业外支出填写了，再填写调整的就会一正一负没有了

大海老师 解答

2020-05-28 15:38

是小型微利企业吗？如果是，102010表不需要填写。营业外支出填在A10000表的营业外支出栏。
如果不是，营业外支出填在您刚才说的102010表里。

豆芽 生长机 追问

2020-05-28 15:42

主表资产总额是填写，资产负债表的资产总额数么？

大海老师 解答

2020-05-28 15:48

资产总额请看以下计算公式。
“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。