我公司采用的是良品,在产品或半成品, 不良品一起分摊费用, 第一个问题:如果99%不良品要全部报废,按斤卖给回收垃圾的人,这时怎么做分录,这个算其他业务收入吗? 第二个问题:如果99%不良品要全部报废扔掉,怎么做分录,是做营业外支出吗? 第三个问题:如果财务报表只能看出利润表或资产负债表能看出每月不良品的费用,或报废品的费用吗?

会计 追问

2019-09-02 15:05

那么问题来啦,如果我7月财务报表的利润表净利润是50万元,而在7月我把1至7月的不良品要全部报废掉,按成本单价报废,算起来200万,那么7月利润表就大亏本哦,这样是不是讲法有问题??

答疑苏老师 解答

2019-09-02 15:06

你好 这个就是这样的 7月的利润表就是亏的

会计 追问

2019-09-02 15:11

如果一次性把1至7月的200万元不良品报废掉,这样利润表会亏损,,
第一个问题:如果真的要一次性报废掉,这样外账时税务局会不会查,要不要做什么资料让税务局相信哟?
第二个问题:如果我不一次性把这1至7月的200万不良品报废掉,能不能采用分摊的形式分摊到每月??

答疑苏老师 解答

2019-09-02 15:15

你好 如果你们的不良品需要废掉的话 你可以做成本的时候 不分摊到不良品上。废掉的话 可以每月废掉一部分

会计 追问

2019-09-02 15:21

我公司采用的是良品与不良品,在产品或半成品一起分摊费用的,因为老板要知道不良品用了多少费用,老师能不能不一次性把这1至7月的200万不良品计入废品损失科目,采用每个月把部分不良品转入废品损失科目报废掉为止

答疑苏老师 解答

2019-09-02 15:24

你好 可以的 可以这样处理

会计 追问

2019-09-02 15:26

老师那个问题也帮忙回答一下的,就是这个问题::如果真的要一次性抒这200万元不良品报废掉,这样利润表肯定大本,损,这样外账时税务局会不会查,要不要做什么资料让税务局相信哟?

会计 追问

2019-09-02 15:27

老师那个问题也帮忙回答一下的,就是这个问题::如果真的要一次性把这200万元不良品全部报废掉,这样利润表肯定大亏损,这样外账时税务局会不会查,要不要做什么资料让税务局相信哟?怎么让税务局觉合理合法

答疑苏老师 解答

2019-09-02 15:31

你好 这个税局查的话 就跟税局说明实际情况 你们怎么进行的账务处理的

会计 追问

2019-09-02 16:19

老师如果200万成本的不良品或废品按斤当垃圾卖如果只出1000元,这时候也按不良品销售其他业务收入?还是当废品??毕竟价值这么低?

答疑苏老师 解答

2019-09-02 16:22

你好  价值很低的话 就可以作为废品来销售

会计 追问

2019-09-02 16:26

如果归纳为废品收入,跟不良品一样计入其他业务收入?还是营业外收入?

答疑苏老师 解答

2019-09-02 16:28

你好 计入其他业务收入

会计 追问

2019-09-02 16:35

那么废品是不是也要核算成本,当月废品收入按权责发生制也要计入当月,那就营业成本200万,营业收入1000元,亏损199.9万元??????因为收入不可能分摊吧??

答疑苏老师 解答

2019-09-02 16:37

你好 是的 因为你这个不良品也是有成本的

会计 追问

2019-09-02 16:46

老师,谢谢你的耐心,再请教一下,希望没打扰到你,如果按不良品销售,销售出10万元,但对方不能开发票,毕竟金额这么大,外账也要必须做的,不然税务局会问这不良品去那里啦,但如果没有发票,外账怎么办?

答疑苏老师 解答

2019-09-02 16:49

你好 销售出去是你们开发票的 没有开发票的 可以做未开票收入

会计 追问

2019-09-02 17:03

0废品也可以开发票是吧?像废品和不良品是开销售普通发票好?还是专票好?但如果销售出去只有几百元呢?这是也可以开发票??

答疑苏老师 解答

2019-09-02 17:04

你好 可以开发票的 开普通发票 也可以不开发票 直接做未开票收入 和开票收入的分录一样

会计 追问

2019-09-02 17:08

但外账不是要发票吗?即使做无票申报,但最后也要补发票的,
还有老师如果一次性把几百万的不良品或废品成本核算在利润表,利润肯定大亏本,能不能每月计提减值做资产减值损失??

答疑苏老师 解答

2019-09-02 17:12

你好 不是的 收入没有发票也可以做的 成本费用需要发票才可以税前扣除 如果知道减值了 可以每月每月计提减值