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阎老师

职称： 中级会计师

2020-06-10 14:19

你好，应该看本年的发生额，或者根据上期报表和本期的发生计算本期报表。就提问内容来看，各业务分录为：
1、借：营业外支出，贷：其他应收款
2、借：银行存款，贷：营业收入、营业外收入、应交税费
3、借：其他应付款，贷：银行存款。
从分录来看应该是平的

余笙 追问

2020-06-10 14:24

但是我按上期报表和本期发生额做资产负债表不平，是有什么问题？

阎老师 解答

2020-06-10 17:17

如果借贷是平的，期末结转到本年利润，不应该不平，上期是平的吗

余笙 追问

2020-06-10 17:21

上期是平的，就是利润表里净利润加上资产负债表里未分配利润期末余额得到的期末未分配利润，但是资产负债表表里资产合计与负债和所有者权益不相等

阎老师 解答

2020-06-10 17:33

我看你上传的利润表，本期没有营业外收入，是因为固定资产净值小于出售价值吗，感觉是吧固定资产净值计入营业外支出了

余笙 追问

2020-06-10 17:38

我固定资产净值等于出售价格，资产负债表里货币资金是加上的，利润表里要记入营业外收入？我问得我同事说是固定资产清理要记入营业外支出

阎老师 解答

2020-06-10 18:41

固定资产净值和出售价格相等的话，不影响损益，不应该计入营业外收支，应该直接计入银行存款，银行存款最后要分配给股东，也不能计入损益

余笙 追问

2020-06-10 18:52

那其它应付款我们付清，就是直接记银行存款，资产负债表里就没了，利润表里也不用提现？

阎老师 解答

2020-06-10 20:14

对，付款与利润无关，不需要在利润表体现。

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你好，应该看本年的发生额，或者根据上期报表和本期的发生计算本期报表。就提问内容来看，各业务分录为： 1、借：营业外支出，贷：其他应收款 2、借：银行存款，贷：营业收入、营业外收入、应交税费 3、借：其他应付款，贷：银行存款。 从分录来看应该是平的
2020-06-10 14:19:30
你好！和你的科目余额表核对一下，看看是哪个项目出了问题。
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2020-07-11 08:43:59
你好！用科目余额表和资产负债表核对一下，看看是哪个科目的余额与报表项目不相符。
2020-04-17 14:36:43
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