一)某居民企业2021年度生产经营情况如下: 1.营业收入 5300 万元; 2.营业成本3600 万元，增值税 700 万元，税金及附加80万元; 3.销售费用600 万元，其中广告费 300 万元; 4.管理费用400万元，其中业务招待费80万元、研究新产品费用30万元; 5. 财务费用 80 万元，其中向非金融机构(非关联企业)借款300万元，年利率10%(银行同期同类贷款利率为6%); 6.营业外支出 30万元，其中向供货商支付违约金8万，向税务局支付税款滞纳金5万，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠8万。要求:计算该公司 2021 年度应缴纳得企业所得税。

某企业2019年度从业人员220人，资产总额3300万元，2019年取得营业收入总额4000万元，营业成本3500万元，税金及附加50万元，期间费用200万元，营业外支出50万元。其中管理费用中列支业务招待费10万元，营业外支出中列支税收罚款10万元。计算该公司当年应缴纳的企业所得税。

答： 利润总额=4000-3500-50-200-50=200 业务招待费扣除，实际发生额60%=10*60%=6 收入的千分之五=4000*0.5%=20 所以业务招待费纳税调整=10-6=4 罚款不能税前扣除纳税调增10 应纳税所得额=200%2B4%2B10=214 应缴纳的企业所得税。=100*25%*20%%2B（214-100）*50%*20%=16.4

一)某居民企业2021年度生产经营情况如下:1.营业收入 5300 万元;2.营业成本3600 万元，增值税 700 万元，税金及附加80万元;3.销售费用600 万元，其中广告费 300 万元;4.管理费用400万元，其中业务招待费80万元、研究新产品费用30万元;5. 财务费用 80 万元，其中向非金融机构(非关联企业)借款300万元，年利率10%(银行同期同类贷款利率为6%);6.营业外支出 30万元，其中向供货商支付违约金8万，向税务局支付税款滞纳金5万，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠8万。要求:计算该公司 2021 年度应缴纳得企业所得税。

答： 您好，计算过程如下 利润总额=5300-3600-80-600-400-80-30=510 广告费限额=5300*0.15=795不调整 业务招待费限额1=80*0.6=48，限额2=5300*0.005=26.5，调增53.5 研究费用调减30*75%=22.5 财务费用调增300*（10%-6%）=12 滞纳金调增5万 捐款限额=510*12%=61.2不调整 应纳税所得额=510+53.5-22.5+12+5=558 应纳税额=558*25%=139.5

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

兰质蕙心 2017/05/10 09:33:55（一）某制造企业某年财务数据如下：（1）产品销售收入为1500万元；（2）产品销售成本600万元；（3）“营业税金及附加”科目核算的税费共计50万元；（4）当期发生的管理费用180万元，其中业务招待费为20万元；（5）当期发生的销售费用160万元，其中广告费支出60万元；（6）财务费用30万元，全部为企业发行债券发生的利息支出；（6）投资收益共40万元，其中取得股息30万元，国债利息收入10万元；（7）营业外支出80万元，

答： 你问题是什么