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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-06-10 22:34

您好，原来错的分录红冲，再做正常科目和金额的分录就可以了，不追溯就损益科目不用未分配利润代替了，影响24年利润表

天天向上 追问

2024-06-10 22:46

怎么有些要追溯，怎么我这不用追溯？

廖君老师 解答

2024-06-10 22:49

您好，您都特意强调  小企业会计准则，
2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了

天天向上 追问

2024-06-10 22:51

那需要结转未分配利润吗

廖君老师 解答

2024-06-10 22:58

您好，需要结转未分配利润的

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您好，原来错的分录红冲，再做正常科目和金额的分录就可以了，不追溯就损益科目不用未分配利润代替了，影响24年利润表
2024-06-10 22:34:03
可以直接放到营业外支出。
2025-01-01 14:35:49
同学你好 很高兴为你解答 正确
2022-04-19 17:36:43
企业会计准则更全面，科目体系更复杂，科目更多。
2025-10-09 11:14:18
清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-05-29 10:00:02
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