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老师你好 之前我们购买一批备件 然后是暂估入库的现在对方公司已经不在了 无法付款 要做营业支出 这个科目怎么做需要冲掉之前暂估入库的金额再从新做帐吗
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2019-04-16
一般纳税人收到小规模纳税人开具的普通发票，为购进货物，收到库存商品后才开具的普票。当月做了暂估入账，次次月才红冲，并正式入账，这笔税金计入库存商品这个科目，查看明细账时发现借贷不平原因是这笔税金，请问该怎么处理？
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2020-06-02
老师你好，通过分录借应付账款暂估入账 贷以前年度损益 借以前年度损益 贷利润分配未分配利润 分录调整到未分配利润贷方，附件是什么？急急
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2020-03-18
老师好，我是商贸公司，请问：上月卖了一批零部件，暂估了成本500元，本月分几次开来成本进项发票，但还有一些零部件的成本票没开来，应该等这批500元所有零件成本票都来了再冲暂估，还是应该按月或按季冲销暂估，没来的零部件就一直挂暂估？
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2022-04-15
购买器材，收到对方出库单，我方暂估入库，等到对方发票来了后再冲暂估入库，对不对，卖出器材后，结转成本，是不是结转卖出去这些器材的成本，还是按照一定比例结转
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2016-12-20
4S店的配件每月暂估入库，余额165万，配件库余额65万，暂估2015年到2017年的20万，想用抽单法管理，不知入库单应制作几联，财务离几联，。应该同三家供应商进行核对吗？谢谢
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2019-04-16
老师，18年我们公司暂估入账的货物再汇算清缴前没有开票过来的话，是不是要多交税确认递延所得税资产的
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2019-05-31
甲为增值税一般纳税人增值税，税率为13%，A材料采用计划成本法计价,每千克A材料计
划成本为10元。5月与A材料有关的资料如下:
（1）1日，A材料余额为20000元,共2000千克,其中还有暂估入账的160千克,暂估入账的金
额为1600元。材料成本差异—A材料期初余额为贷方170元。
（2）2日，收到4月末暂估价入库A材料的账单，货款1700元，运费300元，用支票支付。
（3）3日，生产领用A材料1980千克用于甲产品的生产。
（4）8日，购入A材料3000千克，货款33000元，材料尚未到达，款项已由银行存款支付。
（5）14日，A材料验收入库。
（6）17日，购入A材料4000千克，货款39800元，材料已验收入库，款项以支票支付.
（7）25日,管理部门领用A材料70千克。
要求:1,根据上述资料，编制甲企业5月份与A材料有关的会计分录。
2,计算甲企业5月份发出A材料的材料成本差异，并做相关会计分录。
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2020-03-20
公司七月份有三笔销售，其中有一笔没有购货发票，还有九月份也有一笔没有购货发票，但当月就直接销售出去了，是中间商，没做暂估，由于公司业务少，这个季度也在亏损，这个必须得做暂估么？如果做暂估那十月份把这两笔暂估补上行么
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2018-10-16
A公司和B公司合作，A每月向B公司提供10万元服务，但是每半年才给A公司开一次票 A公司怎么做账？
每月计提： 借 应收账款-暂估 贷 主营业务收入
收到发票：借 应收账款-B公司 贷 应收账款-暂估
收到款项：借 银行存款 贷 应收账款-B公司
这样做对吗
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2022-09-29
小规模建筑公司，这个月季报，购买税控设备的480元的全额抵扣分录是做在9月份账里，还是等申报结束后把账做在10月份里啊！收入比较大，成本票还没收回来，可以暂估成本吗？暂估成本的分录应该怎么做啊？
2/856
2018-10-09
老师好，厂房的租赁费用，年底才给对方支付，可不可以每个月做账时计提一部分分摊在产成品里，相当于暂估
2:产成品分摊时的运费也可以计提，也就是暂估对吧
3:销售费用里的人工费用和运输费都可以暂估吧
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2021-11-11
运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲去年再重新入账，目前没有收入情况下多余的部分计入什么科目？
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2025-03-03
@郭老师你好，能问一下，成本暂估20万，当时做的分录：借主营业务成本20万，贷应付帐款-暂估，汇算清缴前没有发票，依然挂帐，汇算清缴时 调增20万，直接调增后，是否需要做分录，把前面这笔暂估红冲掉呢（借利润分配-未分配利润 -20万，贷应付帐款-暂估 -20万）
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2022-05-05
22年：1季度没有做暂估成本，交税14000，另外3季度共暂估76万，当年净利润-1800元。
23年：5月底之前来票76万，可以冲22年暂估，但是要不要全冲了呢？如果冲了会导致退税14000元，会不会查帐？如果不全冲，只冲到汇算清缴补退税为0的话，暂估分录该怎么写？
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2023-05-24
本月我们公司卖出一台设备，需要开票出去，但是这台设备买进的价格已知，同时收到了对方公司开具的50%增值税专用发票，等货到后验收完成后再支付剩余货款，然后再开票给我们，但是我们这个月需要给用户开具全额发票的设备款,可我库里只有0.5的设备，怎么开出去1台设备的，下个月验收后的设备尾款我又该怎么结转成本呢？这个月账务怎么处理是暂估入账吗？
3/1002
2019-12-17
某公司为增值税一般纳税人，材料按计划成本核算。月初“原材料”期初余额500000元，月初“材料 成本差异”贷方余额1600元，上月购入原材料9600公斤，材料已运到，并已验收入库，发现短缺100公斤 ，为途中定额内自然损耗，按实收数量验收入库。计划单位成本每公斤20元，月份终了，发票等结算凭 证尚未收到，货款尚未支付。月末按计划成本暂估入账。本月初收到发票等结算凭证，增值税专用发票 上注明的材料价款为200000元，增值税34000元，另发生运杂费3000元（不计算增值税），款项已用银行 存款支付。本月发
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2017-06-13
单位是加工企业购买数控机床1台，5万块，没收到发票前做了固定资产暂估，现在收到发票后已冲销暂估并且入账做了固定资产，可以再一次性做生产成本-加工成本吗？还是做制造费用？
1/1320
2019-04-04
小规模纳税人暂估成本入账的话，是价税合计数还是不含税金额？如果已经知道成本票的金额是多少钱？但票跨年才能开过来。暂估的金额和票上的金额一样，这样税务不会觉得有问题吧？
1/1993
2020-01-12
您好老师，总公司2021年暂估入库库存商品，已出完；2022年付款和发票是子公司，签的子公司合同，因为出入口在总公司，导致子公司收到发票借方挂暂估，这种怎么调整呢？
3/13
2023-02-08
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