22年：1季度没有做暂估成本，交税14000，另外3季度共暂估76万，当年净利润-1800元。 23年：5月底之前来票76万，可以冲22年暂估，但是要不要全冲了呢？如果冲了会导致退税14000元，会不会查帐？如果不全冲，只冲到汇算清缴补退税为0的话，暂估分录该怎么写？

住进时光里 追问

2023-05-24 07:33

发票是多张可以分开做的
退税怕麻烦，
老师 提的 1账上正确做 汇算清缴表上数据和账上有一些区别---什么意思

来来老师 解答

2023-05-24 07:36

实务就表上还是成本调整部分出来
要是你可以分开开 也不想查账 可以考虑后面那种
以后调增有票部分想要调整回来 5年内可以找税局去更正报表

住进时光里 追问

2023-05-24 07:37

实务就表上还是成本调整部分出来
要是你可以分开开 也不想查账 可以考虑后面那种
以后调增有票部分想要调整回来 5年内可以找税局去更正报表-----------不懂，什么意思

来来老师 解答

2023-05-24 07:40

从实务有人使用的情况解答
1比如你76万成本 你报表写税收金额是50 调整出26
2分开开票  发票5月或6月各自一部分 汇算先考虑5月的
3就是以后你可能还要交税 但是亏损不够 可以找税局更正当时申报

住进时光里 追问

2023-05-24 07:43

1比如你76万成本 你报表写税收金额是50 调整出26---如果是这种情况的话? 其实5月票已经开了76万而且是5月底前，为了不不退税我调整26万，那我做账怎么处理呢？

住进时光里 追问

2023-05-24 07:46

就是为了不补退税，即使票到了我也不全部冲暂估，5月票已到，我调增26万，为了让不补退税金额为0，那账务如何做？

来来老师 解答

2023-05-24 07:57

你好 看你说是可以分开开
就是开成50 和26
5月冲回50 6月冲26
原来暂估分录你是怎么做的？
这个要和原来有关

住进时光里 追问

2023-05-24 21:20

22年暂估分录：
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估

来来老师 解答

2023-05-24 23:32

你好，实务上如果原来成本没问题，可以直接对冲应付账款
借应付账款 2023的
贷应付账款2022的