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请问老师，固定资产汽车还有20万没提完折旧，公司准备注销，剩余这20万做固定资产清理时，正常清理还需要开出这部分的增值税，如果直接报废走营业外支出，是否就不用交了呢？
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2020-05-07
老师，我想问一下，我公司这个月收到社保局是稳岗补贴100元的话 我要怎么入账，因为我看到有的说收到先做：借 银行存款 100元 贷 递延收益100元 等到后面社保费用支出也就是公司出的部分 再从借 递延收益100元 结转到 贷 营业务外收入 100 元 有的是直接 借 银行存款100元 贷 营业外收入 100元 请问 那个才是正确的 ？在线等！ 谢谢！
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2018-11-06
我想问一下：公司养的蛋鸡因为疾病死亡了
会计分录可不可以直接做
借：营业外支出-处置非流动资产损失
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2018-12-04
因对方供应材料造成了我们的损失，经与对方协商，对方无偿给我们维修设备，并补偿由于设备问题造成的我方能源消耗损失5万元。这5万元我方应冲减成本费用支出还是在营业外收入列示？如冲减成本费用支出，成本费用对应的进项税是否应该做纳税调整？
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2022-01-17
2024年记错一笔账借：营业外支出 贷：银行存款 正确的分录借：其他应收款 贷：银行存款 2025年如何调整，需要通过以前年度损益调整？
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2025-03-06
老师，为什么非正常消耗的直接材料，直接人工和制造费用计入当前损益（管理费用），而不是营业外支出呢
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2020-08-02
【案例】甲公司为一家居民企业，其资产规模不符合小
型微利企业的条件。本年发生经营业务如下：
(1)取得产品销售收入4000万元
(2)发生产品销售成本2600万元
(3)发生销售费用770万元（其中广告费和业务宣传费共
计650万元)：管理费用480万元（其中业务招待费25万
元)；财务费用60万元。
(4)发生销售税金160万元（含增值税120万元）
(5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过
公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6
万元)
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职
工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育
经费18万元
要求：计算甲公司本年度的应纳企业所得税
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2023-04-27
某高新企业2019年销售收入3200万元,销售成本900万元,销售费用510万元 (其中业务宣传费400万元) ,管理费用300万元(其中研发费用100,业务招待费11万元) 财务费用45万元,销售税金110万元(含增值税80万元) 当业外收入60万元,营业外支出40万元(含通过公益性捐款12万元,支付未核定的准备金支出5万元),计入成本、费用中的实发工资总额100万元、拨付职工工会经费3万元，支付职工福利费8万元。计算本年实际应纳的企业所得税
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2021-11-21
为什么出租固定资产取得的收益是属于其他业务收入呢？无形资产出售利得是营业外收入？怎么区分营业外收入和其他业务收入？
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2018-04-30
某居民企业2022年主营业务收入3000万元，投资收益18万元，减除成本1000万、销售费用520万、管理费用950万元，财务费用50万、税金250万等后，会计利润248万元。2022年度有关成本费用等有下列项目:(1)销售费用中的广告费70万元。
(2)管理费用中的业务招待费15万元。
(3)财务费用中因在建工程发生的借款利息支出36万元。(4)营业外支出中列支税务罚款2万元，赞助费1万元。
(5)投资收益有国债利息收入1万元。2022年1月10日全资A子公司(非上市居民企业)作出分回的决定，并在当月支付完毕。
(6)当年采购某项先进设备，折旧采用直线法，年折旧额3万元;税法规定可采用双倍余额递减法，税前可扣除年折旧额5万元。
2022年年末资产总额3500万元。计算该企业应纳所得税额
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2023-12-11
1.A公司12月份发生下列经济业务：
（1）A公司向某工商银行借入短期借款40000元，存入银行。
（2）购入B材料一批，货款60000元，增值税7500元，发票账单已收到，全部款项已从银行存款
账户支付，并以现金支付B材料运费500元。但期末结账时，材料尚未到达。
（3）企业本期生产甲产品50件，期末全部完工，结转完工入库产品的实际成本为46000元。
（4）销售给红星工厂产品100件，每件售价40元，增值税税率为13%，货款及税款尚未收到。
（5）将本期各费用账户的期末借方余额389000元，转入“本年利润”账户。其中，主营业务成本
300000元，税金及附加4000元，其他业务成本20000元，销售费用10000元，管理费用40000
元，财务费用5000元，营业外支出10000元。
【要求】根据上述相关资料编制会计分录。
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2022-12-20
结算１１０万，对方扣了我们１万元质保金，这个１万元是税局代开发票，没有做折扣（正常是开折扣），直接按减去后的金额开票，这样分录怎么样做？销售收入是110万，还是109万，这1万元可否做营业外支出，营业外支出会不会涉及到纳税调整？
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2019-02-25
李某是公司汽车驾驶员，因违章罚款5000元，罚款在公司账营业外支出科目中列支，是否应并入李某当月工资，缴纳个人所得税？
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2017-07-01
产品无偿赠送给客户，会计上是不是这样处理：借：销售费用/营业外支出 贷：应交税费-销项税 库存商品
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2019-04-10
结算１１０万，对方扣了我们１万元质保金，这个１万元税局代开发票，我没有做折扣（正常是开折扣），直接按减去后的金额开票，这样分录怎么样做？我的销售收入是110万，还是109万，这1万元可否做营业外支出，营业外支出会不会涉及到纳税调整？
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2019-02-25
老师，我们做医疗器械加工销售的一般纳税人，我们有积累了几年的由于各种原因造成的报废产品或材料，我们可不可以直接借营业外支出贷原材料或库存商品？
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2019-08-19
16年 的账务中将一个月的水利基金 做进的营业外支出 在汇算清缴时将其放进管理费用-水利基金 这样可以吗？只调了表 并没有在账上进行调整 那财务报表年报还需要修改吗？
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2017-05-17
老师你好，合作支付的保证金，现在确定退不回来了，一直挂 其他应收款 中，因为没有发票又不能入营业外支出，那这笔其他应收款应该怎么处理呢？
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2020-05-24
老师好，我们公司的航吊没有按要求登记，市场监督管理局罚款4万，可以所得税前扣除吗？记账时作为营业外支出对吗？帮忙解答，谢谢
1/1617
2019-12-29
老师您好，就启明老师最后一句话提问，待处理财产损益科目也是损益类科目，为什么还要通过营业外支出结转本年利润呢？
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2020-07-18
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