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老师，我咨询您一下一般纳税人应交税费的做账科目问题啊
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
计提:
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷:应交税费-未交增值税
缴纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个科目最终跟哪个科目对应啊？ 是进账减销项跟他对应吗？但是最后这个科目借贷没有平啊
3/551
2021-11-09
（1）结转增值税（进销差额）
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 600
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400
（2）结转未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400
贷：应交税费—未交增值税 400
没有“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）” 这个科目的话
可以直接，应交税费-未交增值税么？
5/2462
2021-10-29
增值税应税项目不是销售货物吗？那么本题A选项为什么不交增值税呢
1/768
2019-04-17
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷，应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，每个月需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目呀
1/1151
2019-03-07
老师好！科目余额的应交增值税-销项税、应交增值税—进项税的期末贷方都有余额，要处理吗？
5/565
2022-01-13
以前没有结转 接手才设的未交增值税科目 也没设进项或者销项科目 以前当月未交增值税没有结转到任何科目 而依然挂在应交增值税科目下 等下月交税时 直接借记应交增值税科目
4/726
2017-01-21
老师您好， 我的会计科目里应交税费科目下有如下明细科目：应交增值税-进项税、应交增值税-销项税、应交增值税-已交税金 和应交增值税-未交税金 到月末或者年末 这些明细科目有余额需要结转么 已交税金得数需要转到未交税金下么
3/502
2017-01-10
老师，你好，月末增值税结转，必须按照这样的步骤吗？如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
2/2351
2020-04-16
"增值税暂行条例实施细则上的这句话怎么理解，
第二十七条 已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的（免税项目、非增值税应税劳务除外）
我的理解是，如果进项已抵扣的，之后转为免税项目用，进项不需要转出？"
1/302
2023-03-23
进项税额转出，可不可以也结转到应交税费应交增值税未交增值税科目去
2/974
2019-01-17
增值税发票应税项目开为彩钢瓦钢架大棚的话单位是什么?_?，100多万
1/2422
2018-10-09
2017年底开具的增值税发票，因应税项目名称与实际有出入是否可以冲红
1/1006
2019-06-09
我们是建筑劳务公司，目前还只有劳务清包的项目，才升为一般纳税人，目前还没有进项的，增值税账务处理时我能不能直接计入到“应交税费-应交增值税”中，而不通过“应交税费-应交增值税（销项税额）”？
1/763
2018-06-26
详示规范的增值税发票从取得、认证、待抵扣、转销的核算流程。各企业实际操作不一，1.有的在进项取得增值税发票时，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷;相关科目；认证后，借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额；抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额；2.有的在进项取得增值税发票时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：相关科目，期末计算进项销项结转，确定应交税额。使用哪一种核算流程更好?
1/882
2019-02-19
月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？
销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
贷：应交税费-未交增值税
进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
1/2491
2020-08-14
老师请问：之前因把应交税费-应交增值税-待认证进项税额做到：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税中，再做调整科目时，是不是：借：应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，这个分录对吗？
1/625
2016-12-21
你好 请问货款延期支付利息开具增值税发票应该选哪一类增值税应税项目
1/978
2023-04-10
下列关于增值税一般纳税人科目设置错误的是
A，未经认定的进项税额计入应交税费-应交增值税（待认证进项税额 ）
B，已认定的进项税额计入应交税费-应交增值税（进项税额 ）
C，当月应交未交的增值税，月末转入应交税费-未交增值税
D，发生销售行为的销项税额计入应交税费-应交增值税（销项税额 ）
1/585
2022-01-11
某公司结转未交增值税，增值税明细表销项税额适用税率13%应纳税71240进项税额13% 9%应纳税49736.36 结转未交增值税应纳税21503.64，该项目会计分录如何做
2/118
2024-03-25
交易性金融资产购入时，增值税是记“应交税费-应交增值税（进项税额）”还是“应交税费-转让交易性金商品应交增值税”？如果是进项税额，那转让的时候怎么又是“应交税费-转让交易性金融商品应交增值税”？为什么非要搞的这么复杂呢？
1/13434
2019-12-03
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