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收到动迁款补偿时，做分录借：银行存款100万 贷：专项应付款100万；动迁过程中产生费用时，借：管理费用8万 应交税费-进项税2万 贷：银行存款10万；核销专项应付款时，借：专项应付款10万 贷：什么科目？
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2022-12-01
请问老师，支付履约保证金和履约保函时，做分录都用其他应收款可以吗？
支付时
借，其他应收款
贷，银行存款
收回时
借，银行存款
贷，其他应收款
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2019-10-09
公司有 8种情况出现：以下处理是否正确？求正解
1、已发货，已开票，已收款（有发货单、销项发票、银行回单）借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2、已发货，已开票，未收款（只有发货单、销项发票） 借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
3、已发货，未开票，未收款（只有发货单）
借：应收账款-XX公司 贷：库存商品-发出商品
4、已发货，未开票，已收款（只有发货单、银行回单） 借：银行存款 贷：库存商品-发出商品
5、未发货，已开票，未收款（只有销项发票） 借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
6、未发货，已开票，已收款（只有销项发票、银行回单） 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
7、未发货，未开票，已收款（只有银行回单） 借：银行存款 贷：应收账款/预收账款-XX公司
8、未发货，未开票，未收款（只有合同） 借：应收账款-XX公司 贷：合同负债
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2019-10-09
对方打过来的款是含 税，那我这工程结算也是含税啊，
借：应收，贷：工程结算
这款扣了管理费和预收税款，转给挂靠人
借：其他应付款～挂靠人
贷：应交税费～预收税款
应交税费～销项税
银行存款
分录这么处理可行
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2019-04-24
采购商品收到发票，借材料采购，进项，贷应付账款，付款时候：借应付账款贷银行存款
月末没有收到发票，借库存商品贷应付暂估款，请问这个流程对吗
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2022-02-22
老师您好：假如我和甲方签订了一份100万的劳务合同 未付款
摘要：劳务费 借：应收账款100万 贷：主营业务收入99万 贷：应交增值税-销项税 1万
第一次付款50万：借：银行存款-XXX支行 50万 贷：应收账款-XXX有限公司50万
第二次付款50万：借：银行存款-XXX支行50万 贷：应收账款-XXX有限公司50万
还是借：应收账款-XXX有限公司50万 贷：银行存款50万
谢谢
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2024-02-14
提前垫付款忘记调整，正常一直这样做
借预付账款100% 借银行存款40%
贷银行存款60% 贷专项应付款40％
专项应付款40％
我专项应付款的账一直是平的，忘记了有几笔做成
借预付账款100%
贷银行存款100%
这个后期收到专项款了怎么调整。
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2023-08-16
企业收到上级科研项目拨款，收到做，借：银行存款，贷：其他应付款；发生该项目差旅费，借：研发支出,贷: 银行存款。请问其他应付款挂账金额如何平账？
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2020-12-31
上月先开具房屋租赁发票，分录可以是借应收账款，贷预收账款，销项，然后确认收入借预收账款，贷其他业务收入，本月款打进公司账户，借银行存款，贷应收账款？这样对吗
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2022-04-06
快账建账的重分类不是很明白报表问题：资产负债表的应收账款、预收账款、应付账款、预付账款是如何取数的，① 应收账款项目=应收账款明细科目借方余额 预收账款明细科目借方余额-计提的相应的坏账准备明细科目余额（小 企业会计准则不需要计提坏账准备）② 预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额 预收账款明细科目贷方余额③ 应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额 预付账款明细科目贷方余额④ 预付款项项目=应付账款明细科目借方余额 预付账款明细科目借方余额这是科目回答的重分类，但是这样处理之后的应收应付预收
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2017-05-24
老师，先预付款，之后付尾款最后收到发票，没有跨越的会计分录是什么，借：应付账款贷 银行存款。借应付账款，贷银行存款，收到发票借库存商品 应交税费进项 贷应付账款 对吗
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2019-10-24
老师，销售没收到货款，借应收账款，也要贷销项税确认收入？
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2019-10-07
9月已计提借：销售费用89200贷：应付账款89200
10月银行支付部分借：应付账款80000，贷：银行80000
请问之后收到票后和付清款项后怎么处理
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2019-10-10
应收账款计提坏账准备时，涉及到应收账款借方、贷方余额和预收账款借方、贷方余额，哪个该加、哪个该减？
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2018-05-02
公司是工程监理公司属于现代服务业，税局要求预收账款从款项入账当天就要确认收入，申报纳税，收到款项分录应是：借：银行存款50万 贷：预收账款 50万；当月体现收入和税金应再做一笔分录：借：预收账款50万 贷：主营业务收入：471698.11 应交税费/应交增值税/销项税28301.89，这样的话此笔预收账款余额是0，但是过几个月这笔款项要开发票，分录应该怎么做？贷方收入负数，税金负数，借方怎么记账？
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2018-07-16
老师，公司作为平台，給多个小店（个体执照）配货，代收銷售款，代付供应商款，收佣金、手续费、服务费做收入。1、代收銷售款。借：銀行存款；贷：其他应付款一代收款一门店。2、代付货款。借：其他应付款一供应商；贷：銀行存款；借：其他应付款一代收款一门店；贷：其他人应付款一供应高。3、收手续費借：其他应付款一供应商；贷：主营业务收入；贷：应交税费一应交增值税销项税额。对吗？
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2018-11-12
政府给钱，做的专项应付款，用这个钱转账缴纳展览展位费，借预付账款，贷银行存款。收到发票借专项应付款，贷预付账款。对吗
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2019-04-09
什么是可以计算应收款项减值？
1/682
2020-04-30
应收款项融资指什么，举例说明下吧，谢谢
1/4380
2019-12-30
想问一下我作为商家对于订单缺货是否可以用客户应收款项抵呢用我应收的钱抵我缺他的货呢？
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2024-03-29
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