对方打过来的款是含 税，那我这工程结算也是含税啊， 借：应收，贷：工程结算 这款扣了管理费和预收税款，转给挂靠人 借：其他应付款～挂靠人 贷：应交税费～预收税款 应交税费～销项税 银行存款 分录这么处理可行

光亮的溪流 追问

2019-04-24 16:59

那与申报上销项税不是对不吗

光亮的溪流 追问

2019-04-24 17:04

己应收与转给挂靠人的款有差额2000元，也就是管理费收入，挂靠人提供的成本票与开票金额8万元一样，那么这差额怎么处理？能写个分录给我看看吗？

季老师 解答

2019-04-24 17:29

金额一样应该没有销项税。管理费应计入其他收入，借其他应付款  贷银行  其他业务收入

光亮的溪流 追问

2019-04-24 23:27

开票金额69831.86，收到69831元（此处收到款是含 税的） 借：银行 69831.00  贷：工程结算 -69831 （这块按含税额处理了） 转给挂靠人54831元 借：其他应付款 54831  贷：银行存款 53435  主营业务收入 1396（管理费作主营业务收入处理吗？还是记入合同毛利呢？）

季老师 解答

2019-04-25 09:39

能把全部处理过程写下吗？工程结算之前如何处理的？应按开票金额确认收入，收票金额确认成本，管理费计入其他业务收入。

光亮的溪流 追问

2019-04-25 15:25

我现在用合同毛利借贷冲平1396元，然后全额确认开票收入，就是建筑上收入确认是根据完工进度确认(但这样与申报表上数据不一致)，我为了与申报数一致，开票就确认收入，实际成本与暂估的成本再做调整，请问老师：我这样处理可行？

季老师 解答

2019-04-25 16:57

可以，变通一下也是可以的。

光亮的溪流 追问

2019-04-25 18:06

谢谢老师！

季老师 解答

2019-04-25 18:28

不客气，希望对你有帮助。