老师您好：假如我和甲方签订了一份100万的劳务合同 未付款 摘要：劳务费 借：应收账款100万 贷：主营业务收入99万 贷：应交增值税-销项税 1万 第一次付款50万：借：银行存款-XXX支行 50万 贷：应收账款-XXX有限公司50万 第二次付款50万：借：银行存款-XXX支行50万 贷：应收账款-XXX有限公司50万 还是借：应收账款-XXX有限公司50万 贷：银行存款50万 谢谢

姜再斌 老师 解答

2024-02-14 19:44

你好，按你描述的会计分录：
劳务费 借：应收账款100万 贷：主营业务收入99万 贷：应交增值税-销项税 1万
第一次付款50万：借：银行存款-XXX支行 50万 贷：应收账款-XXX有限公司50万
第二次付款50万：借：银行存款-XXX支行50万 贷：应收账款-XXX有限公司50万
这么写会计分录即可。

好久不见 追问

2024-02-14 21:06

谢谢 老师这个问题 解决了 如果分N次付款  都是借：银行存款 贷：应收账款

好久不见 追问

2024-02-14 21:13

谢谢 这个问题 总算解决了

姜再斌 老师 解答

2024-02-14 22:09

你好，同学。不客气。是的，分几次付款，就做几次借：银行存款 贷：应收账款

好久不见 追问

2024-02-15 09:33

老师又要打扫您了 劳务公司 结转成本 内容包括哪些 计提本月职工薪酬-工资 设备租赁费 机械租赁费 （应交税费  附加税 算不算）
如：摘要：结转成本 借：主营业务成本 80万 贷：计提职工薪酬-工资50万 设备租赁费10万 机械租赁费20万

姜再斌 老师 解答

2024-02-15 12:47

你好，看你的描述，劳务公司是做工程的。结转成本，应该包括人工成本，机械设备租赁成本。具体账务处理：
计提劳务人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬—工资
其他应付款—社保 （企业交纳部分）
其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）
支付劳务人员的工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金或银行存款
其他应付款—社保 等 
应交税费—个人所得税 
缴纳社保和公积金
借：其他应付款—社保
其他应付款—住房公积金
贷：银行存款
计提税和附加税费
借：税金及附加
贷：应交税费—城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加
设备，机械租赁费，相关税费都算成本费用。

好久不见 追问

2024-02-15 13:04

谢谢老师

姜再斌 老师 解答

2024-02-15 14:58

你好，不客气，很高兴为你解答。