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老师好，A店代收B店的营业款的会计分录可不可以直接写借：其他应收款-A贷主营业务收入应交税费-应交增值税，还是借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税，借其他应收款贷应收账款。还是这两种都不对
智多宝
于2024-03-16 16:07 发布 198次浏览
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小灿老师
职称： 中级会计师,初级会计师,税务师
2024-03-16 16:09
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精选问题
老师，请问船员保险费可以税前扣除么 问
您好， 是哪方面的保险了？ 答
老师好，请看图片，这个分录，为什么不可以写成：借：资产 问
你好！为了好统计后期固定资产价值 答
公司最近要请第三方审计，请问出纳可以作为经办人 问
你好，可以的，这个盖章签字。 答
制造业筹建期建厂用的螺丝钉子计入什么科目 问
你好，可以记入到长期待摊费用-开办费 答
目前还有2023年开具的发票，还能做账到2023年里么？ 问
同学，你好。可以入账。但要分情况分析。如果是之前遗漏入账，跨年了可以补入帐，涉及损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目核算。跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作，企业需做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作，只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除，不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用，不允许所得税税前扣除，需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 会计处理是以权责发生制为原则，去年取得的发票，只能计入去年的费用，不能列支到今年的费用当中。如果是今年才发现去年未入账的发票，根据企业会计准则相关规定，可作为前期差错处理，通过“以前年度损益调整”进行核算。 答
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