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缴纳上个月增值税，为什么二级明细是未交增值税，而不是应交增值税
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2017-03-30
老师，我是个新手，月末销项大于进项，应该怎么处理，我在处理的时候我好像少做了会计分录，我只做了借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
次月缴纳借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款，现在变成借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借方有余额
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2019-05-09
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
1/4010
2018-11-20
比如一般纳税人的销项税额是1万元，预缴增值税1千元，减免的增值税税控盘费用320元，实际缴纳增值税10万元－1万元－320元=8680元的会计分录怎样的呢？是借转出未交增值税1万元，贷未交增值税1万元，借未交增值税1千元，贷预缴增值税1千元，借减免税款320元，贷管理费用320元吗
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2022-01-04
5月做4月账时，计提增值税
借：应交税费－销项税额50000
贷：应交税费－进项税额32000
贷：应交税费－未交增值税18000
缴纳时：借：应交税费－未交增值税18000，
贷：银行存款 18000
后发现计算错误，多缴纳1500元，销项税额应该为48500，未交增值税应该为16500元。
6月做5月账时，5月的销项税额36700，进项税额21000元，想在计提5月增值税时，减少上月多缴纳的1500元，应该怎样出分录
1/777
2020-06-09
小规模计提增值税
（小规模进项不能抵扣只有销项）
借：销项税（月度汇总的金额）
贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
是这样做的吗？
1/953
2019-09-07
一般纳税人在什么情况下，做下面这个分录借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税
1/1066
2019-02-06
老师，我是一般纳税人，5月份结转税费时 借：应交税费 应交增值税-转出未交增值税30000 贷：应交税费-未交增值税30000。6月份税费缴纳了，借：应交税费 应交增值税-已交税金30000 贷：银行存款30000。结果，易代账又结转6月未交增值税 ，借：应交税费 未交增值税30000，贷：转出多交增值税30000。我感觉会计分录那做错了，现在是已交税金有余额30000，转出多交增值税也有余额30000，那步错了，应该怎么办，
9/1474
2022-12-10
你好，老师，这么做会计分录是否正确
1步 ：收到发票：
借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2步：月末结转增值税
借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税
3步：月末计提增值税
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
4步：下月初缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
老师帮忙看一下，是否这样做分录
5/1080
2020-04-19
当销项＞进项，表示留底税额，要做分录处理吗？如果要的话，是用负数表示未交增值税？还是用借方表示？借：应缴税费 -- 未交增值税贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税
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2018-11-21
想一下这样做分录是不是重复交税了
1.购进
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷：银行存款
2.转出
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
贷：应交税费——未交增值税
3.缴纳
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
1/326
2021-02-25
新接一帐务，，一般纳税人，看了原来的帐。它是本月产生增值税时，结转增值税。借应交税费-应交增值税-转出未交增值税（直接销进差额），贷应交税费-未交增值税。下月缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。如果本月不需要缴纳增值税，那么就不结转增值税。每个月没有结转销项和进项，那就是进项税额，销项税额，转出未交增值税内部自行抵消后，从数值上看应交税费是没有问题。但这样转出未交增值税这个过度科目应该是有余额。我现在需要改吗？这么改最方便
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2019-01-01
老师好，请问应缴税费—应缴增值税_转出未交增值税期末有余额吗？
1/1135
2020-01-17
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税这个分录？
1/6848
2017-07-10
转出未交增值税余额在贷方，结转时可以做贷方应交税费-已交增值税，缴纳时借：应交税费-已交增值税，贷：银行存款，这样可以吗？
1/576
2020-03-13
之前税控盘账目已做，只是抵税分录未做，等到10月缴纳增值税时，抵扣了480，未抵扣税费是3962，实际缴纳增值税的会计分录 借：应交税费——应交增值税（销项）3962.01，贷：银行存款3482.01 管理费用480？免税分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，借:管理费用-480？
4/1089
2018-11-14
如果公司以前一直未做增值税结转，每个月都是直接缴纳增值税时借:应交税费～未交增值税贷:银行存款这样可以吗
1/581
2018-09-16
这个分录最后一步：结转增值税
应交税费－应交增值税－转出未交增值税
是设成转出未交增值税？还是转出多缴增值税？
1/1476
2020-06-23
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
1/1189
2019-08-07
未交增值税转出 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税中的借方 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么时候会结平
1/1676
2018-02-02
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