之前税控盘账目已做，只是抵税分录未做，等到10月缴纳增值税时，抵扣了480，未抵扣税费是3962，实际缴纳增值税的会计分录 借：应交税费——应交增值税（销项）3962.01，贷：银行存款3482.01 管理费用480？免税分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，借:管理费用-480？

dream 追问

2018-11-14 12:01

分录正确吗？

蒋飞老师 解答

2018-11-14 12:07

你好！ 
对的，可以这么做

dream 追问

2018-11-14 12:43

会不会多记入管理费用？

dream 追问

2018-11-14 12:43

第一个分录

蒋飞老师 解答

2018-11-14 13:12

你好！ 
没有进项税额？

dream 追问

2018-11-14 13:16

老师，我这边是小规模纳税人

dream 追问

2018-11-14 13:20

购买税控盘：     借；管理费用1370   贷；银行存款1370   抵扣增值税的分录借；应交税费-应交增值税480 贷；管理费用480，抵扣后实际缴纳增值税3482，原增值税是3962，会计分录是：借：应交税费—应交增值税3482，贷：银行存款？还是：借：应交税费3962贷：银行存款3482，应交税费—减免税款480？

dream 追问

2018-11-14 13:20

按什么处理

蒋飞老师 解答

2018-11-14 13:27

3962-480=3482 
借：应交税费-应交增值税3482 
贷：银行存款3482