当销项＞进项，表示留底税额，要做分录处理吗？如果要的话，是用负数表示未交增值税？还是用借方表示？借：应缴税费 -- 未交增值税贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税

不提升不罢休 追问

2018-11-21 19:56

那我怎么显示留底多少？

郭老师 解答

2018-11-21 19:59

你好，你月末进项销项分别结转到转出未交增值税吗？如果结转，转出未交增值税会出现借方余额，这个就是你留抵金额

不提升不罢休 追问

2018-11-21 21:45

销项＞进项，表示要交税， 
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
贷:应交税费—未交增值税 
 
销项＜进项，表示不用交税， 
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税（销项—进项＝负数） 
贷:应交税费—未交增值税（销项—进项＝负数） 
 
这样对吗

郭老师 解答

2018-11-21 21:47

你好，留抵不用做账务处理，你要是以后抵扣了怎么做？

不提升不罢休 追问

2018-11-21 21:58

那我发的对不对呢

不提升不罢休 追问

2018-11-21 22:07

不作处理，账上会自动抵减？是在科目余额表那里可以看到吗

郭老师 解答

2018-11-21 22:12

你好，是的，应交税费余额里面也可以提现 
还有，你如果每月分别结转进项销项，转出未交增值税借方余额可以体现