你好 是一般纳税人的话 ： 全套分录：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

坚持就是胜利 追问

2020-07-08 12:28

老师上次你发给我这边，结转进项税额转出这里没有明白

meizi老师 解答

2020-07-08 12:33

你好 哪里没有明细  进项税转出 你要涉及这个科目 才会做转出哈。  没有涉及不用管着一步

坚持就是胜利 追问

2020-07-08 12:34

这个进项税额转出是在什么情况下，才会有呢

meizi老师 解答

2020-07-08 12:37

你好比如你们福利费 招待费不可以抵扣的话 你们认证了要转出 就是做到转出里面去 。  月末就要结转 到转出未交增值税科目核算的

坚持就是胜利 追问

2020-07-08 12:42

这些放到转出未交增值税里，是不是一直放着就不用管了，

meizi老师 解答

2020-07-08 12:47

你好 你要转出去   转出到转出未交增值税贷方   贷方表示要缴纳税费   在转未交增值税去缴纳才对。  你有时间 自己带点数据进去  理解下 你就明白了