老师，请问下，一般纳税人的税金结转怎么弄？1.开出发票：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税销项税额 2.收到成本发票：借：办公费 应交增值税进项税额 贷：银行存款 3.借：应交增值税-转出未交增值税 贷：未交增值税 4.缴税金：借：未交增值税 贷：银行存款 转出未交增值税的数据是不是就是销项减去进项的数据？

起航 追问

2022-01-14 10:05

不确定，多数时候是销大于进，少数情况是进大于销

起航 追问

2022-01-14 10:08

转出未交增值税是不是就是看，销项减去进项的余额，如果销大于进在借方，进大于销在贷方？

meizi老师 解答

2022-01-14 10:11

 你好；
 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

起航 追问

2022-01-14 10:14

谢谢老师

meizi老师 解答

2022-01-14 10:17

 没事的；希望能帮到你

起航 追问

2022-01-14 10:23

解答很清晰❤️

meizi老师 解答

2022-01-14 10:29

 呵呵。谢谢 ； 满意请给予评价