老师，我是一般纳税人，5月份结转税费时 借：应交税费 应交增值税-转出未交增值税30000 贷：应交税费-未交增值税30000。6月份税费缴纳了，借：应交税费 应交增值税-已交税金30000 贷：银行存款30000。结果，易代账又结转6月未交增值税 ，借：应交税费 未交增值税30000，贷：转出多交增值税30000。我感觉会计分录那做错了，现在是已交税金有余额30000，转出多交增值税也有余额30000，那步错了，应该怎么办，

斯文的板栗 追问

2022-12-11 16:23

老师，第一个问题，以后交了税    借：已交增值税-已交税金还是选  未交增值税。第二个问题，麻烦您看看那个余额表，我怎么冲回去，是贷：转出多交增值税，那借什么呢？现在未交增值税余额是0

冉老师 解答

2022-12-11 16:26

贷：转出多交增值税，那借应交税费销项税

斯文的板栗 追问

2022-12-11 16:59

那这个余额表还有问题吗

冉老师 解答

2022-12-11 17:09

老师看了，没问题的

斯文的板栗 追问

2022-12-11 18:01

老师，贷：转出多交增值税，借：应交税费销项税     好像不对，这样的话，转出多交增值税  余额有增加了。相当于销项税额减少，转出多交增值税增加，是不把科目写反了

冉老师 解答

2022-12-11 18:03

你看看这个转出多交增值税怎么形成的，反方向冲回即可的

斯文的板栗 追问

2022-12-11 18:04

还有老师，次月交了税   是 借：已应交增值税-已交税金 ，  还是选 应交税费- 未交增值税

冉老师 解答

2022-12-11 18:05

 是 借：已应交增值税-已交税金
是的

斯文的板栗 追问

2022-12-11 18:31

老师，你看一下，相反一冲的话，未交增值税就又有余额了

斯文的板栗 追问

2022-12-11 18:37

还有老师，通用水利基金申报，上个月 的应税项忘了填金额，弄了个0申报，我这个月可以补上不，根据减免政策，填上主营业务收入的金额，还是是0报税

冉老师 解答

2022-12-11 18:44

你好，学员，建议零申报即可的

斯文的板栗 追问

2022-12-11 18:59

老师，你看一下，相反一冲的话，未交增值税就又有余额了，麻烦您给解答一下上面的问题，有图片，是不应该在做一个凭证，而且，就是用了已交税金才导致的这个结果。应该是已经交税金多了，结账的时候才转出多交的增值税，我在网上查一下，已交税金是当月交的，用已交税金，次月交，次个月的用 应交增值税   ，不知道我的理解对不对？现在不知道怎么冲回去。                                  
，

冉老师 解答

2022-12-11 19:12

你理解的是对的，学员

斯文的板栗 追问

2022-12-11 19:19

你是专业老师吗？怎么这么多条也没给说个结果出来，我现在是要解决怎么冲回去

冉老师 解答

2022-12-11 19:39

你原路反方向冲回，学员

斯文的板栗 追问

2022-12-11 19:43

相反一冲的话，未交增值税就又有余额了，我试过了，未交增值税已经交过了，余额应该是0

冉老师 解答

2022-12-11 20:03

这样处理，全部不反冲
未交增值税，和已交增值税对冲