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1.本月货物销售额850万元，税率为16%，其中增值税专用发票的销售额是500万元，普通发票销售额300万元，末开发票的销售额50万元。 2.本月取得增值税发票及抵扣联15份，金额700万元，税额112万元，本月已经认证通过。3. 购进小汽车一辆，取得发票1份，金额8万元，税额1.28万元，本月通过认证。，4.销售货物取得运输增值税专用发票3份，金额3万元，税额0.3万元，本月通过认证。”5.购进货物取得铁路运输发票1份运费1万元。 6. 上月进口货物一批，取得海关进口增值税专用缴款书3份，金额20万元，税额3.2万元，本月取得对比通知书，对比相符。
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2018-11-22
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务：
（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。
（2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。
（3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。
（4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金23400元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。合同约定，上述包装物均应于2个月内全部退还给。
（5）销售业务（4）中白酒50吨给乙企业，为了鼓励乙企业及时付款，甲酒厂给出了若20天内付款给予2%的折扣，30天内付款不给予折扣的条件，乙企业于当月10日付款。已知：小汽车的消费税税率为5%，关税税率为20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。
根据上述资料，计算玉液酒厂进口环节和国内销售环节当月应缴纳的增值税额。
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2020-07-02
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务：（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。
（2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。
（3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值税专用缴款书。
（4）销售白酒100吨，开具的增值税专用发票上注明金额600000元，另收取包装物押金23400元。销售啤酒50吨，开具的增值税专用发票上注明金额300000元，另收取包装物押金1000元。合同约定，上述包装物均应于2个月内全部退还给酒厂，同时酒厂退还全部押金。
（5）销售业务（4）中白酒50吨给乙企业，为了鼓励乙企业及时付款，甲酒厂给出了若20天内付款给予2%的折扣，30天内付款不给予折扣的条件，乙企业于当月10日付款。
已知：小汽车的消费税税率为5%，关税税率为20%；本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。根据上述资料，计算玉液酒厂进口环节和国内销售环节当月应缴纳的增值税额
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2020-07-02
甲木制一次性筷子生产企业为增值税一般纳税人，销售的木制一次性筷子适用13%的增值税税率和5%的消费税税率，2020年6月发生下列业务。要求：计算每笔业务涉及的税款并编制会计分录。
（1）从一小规模纳税人处购进原木一批，取得其开具的增值税专用发票，注明价款40 000元，增值税1 200元，另外发生铁路运费763元（含税），取得增值税专用发票。款项均通过银行转账支付，材料已验收入库。
（2）企业进口木材一批，报关价与关税完税价格一致为75 000元，关税税率为20%，在海关缴纳了关税、增值税，并取得海关进口增值税专用缴款书1份并已通过税务机关认证。木材已验收入库。
（3）接受某高档酒店委托为其加工一批特制一次性筷子，发来的木材成本4 000，共收取加工费1 921元（含税）。因特制一次性筷子无同类产品市场价格，该企业在交货时按组成计税价格代收了消费税（不考虑城建税和教育费附加）。
（4）本月销售木制一次性筷子取得收入316 400元（含税价），单位职工食堂领用本企业生产的一次性筷子成本500元，市场不含税售价750元。
（5）计算该企业本月应纳增值税、消费税（不包括代扣代缴消费税）
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2020-06-20
海关进口增值税专用缴款书如何抵扣 详细操作是什么 进口增值税专用缴款书的期限是多久 过了期限是不是就不能抵扣了啊？
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2018-04-18
我单位3月份有3张海关进口增值税专用缴款书，款项3月份已缴纳，未比对，未入账，未申报，7月6日才比对认证的，结果出来的《海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书》写着校验通过，但是《海关进口增值税专用缴款书稽核结果清单》的稽核结果确实“留待继续比对”。这是什么意思？
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2018-07-06
跨境电商公司是一个平台，现在代收N家公司的海关进口增值税税款，代收到公司公账后再向海关缴纳海关进口增值税税款，但是代收的这N家公司都是用的私账转到公账的，再公账缴纳海关缴纳海关进口增值税税款，这样有影响？
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2020-08-05
海关进口关税 专用缴款书 怎么录分录？
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2021-05-24
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年12月发生下列业务。
（1）进口一批高档香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，日化工厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关进口增值税专用缴款书；
（2）从国内，购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元，增值税15.6万元
（3）自己生产销售高档化妆品，取得不含税销售额500万元，其中，并没有领用进口的高档香水精。
其他资料：本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣，增值税税率为13%，关税税率为50%，销售税税率为15%，城建税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，回答以下问题
（1）进口高档香水精应缴纳关税税额
（2）进口高档香水应精缴纳消费税税额
（3）进口高档香水精应缴纳的增值税税额
（4）本月该企业应该向税务机关缴纳的增值税税额
（5）本月该企业向税务机关缴纳的城市税教育费附加和地方教育附加税额合计
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2020-07-05
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年12月进口一批高档香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关进口增值税专用缴款书；日化厂当月领用进口高档香水精的80%用于生产高档化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税15.6万元，销售商档化妆品取得不含税销售额500万元。要求计算：（已知：本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣，关税税率为50%，消费税税率为15%）
1.（1）该日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税；
2.（2）该日化厂本月应向税务机关缴纳的消费税；
3.（3）该日化厂本月应向税务机关缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计；
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2022-04-11
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年12月进口一批高档香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关进口增值税专用缴款书；日化厂当月领用进口高档香水精的80%用于生产高档化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税15.6万元，销售商档化妆品取得不含税销售额500万元。要求计算：（已知：本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣，关税税率为50%，消费税税率为15%）
1.（1）该日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税；
2.（2）该日化厂本月应向税务机关缴纳的消费税；
3.（3）该日化厂本月应向税务机关缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计；
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2021-08-02
收到一张是海关进口增值税专用发票，一张是海关进口关税缴款书，现在这批材料要入库，分录怎么做，对应的分录金额分别是多少呢
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2021-05-08
1.本月货物销售额850万元，税率为16%，其中增值税专用发票的销售额是500万元，普通发票销售额300万元，末开发票的销售额50万元。
2.本月取得增值税发票及抵扣联15份，金额700万元，税额112万元，本月已经认证通过。3. 购进小汽车一辆，取得发票1份，金额8万元，税额1.28万元，本月通过认证。，
4.销售货物取得运输增值税专用发票3份，金额3万元，税额0.3万元，本月通过认证。”5.购进货物取得铁路运输发票1份运费1万元。
6. 上月进口货物一批，取得海关进口增值税专用缴款书3份，金额20万元，税额3.2万元，本月取得对比通知书，对比相符。
7.本月因保管员的失职，丢失货物一件，金额2000元，税额320元 8.企业将购入的货物部份用于发给职工， 金额5万元，税额0.8万元，怎么计算增值税应纳税额？@会计学堂－玉老师(2536514142) @群答疑郭老师(3063758720)
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2018-11-22
1.本月货物销售额850万元，税率为16%，其中增值税专用发票的销售额是500万元，普通发票销售额300万元，末开发票的销售额50万元。2.本月取得增值税发票及抵扣联15份，金额700万元，税额112万元，本月已经认证通过。3. 购进小汽车一辆，取得发票1份，金额8万元，税额1.28万元，本月通过认证。，4.销售货物取得运输增值税专用发票3份，金额3万元，税额0.3万元，本月通过认证。”5.购进货物取得铁路运输发票1份运费1万元。6. 上月进口货物一批，取得海关进口增值税专用缴款书3份，金额20万元，税额3.2万元，本月取得对比通知书，对比相符。
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2018-11-22
进口一批货物，由于质量原因要退运。海关专用缴款书已经抵扣。做进项税转出，海关是否能退款增值税。
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2019-12-10
老师，请问，小规模公司请代理公司进口一批文具，有海关进口关税缴款书和海关进口增值税缴款书，还有prepayment invoice，请问怎么入账？款是打给代理公司的
海关进口关税缴款书和海关进口增值税缴款书缴款单位写的是我们公司和代理公司的名字
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2017-01-14
老师，小规模纳税人进口货物，开了进口缴款书，还有海关费增值税专用发票，怎么做账呢
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2018-01-12
怎么取得海关进口增值税缴款书？
1/1970
2019-12-03
收到海关进口关税专用缴款书可以用于进项税吗？
1/1825
2019-04-03
海关进口关税和海关进口增值税会计分录怎么做啊
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2017-02-21
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