送心意

dizzy老师

职称注册会计师专业阶段

2022-04-11 13:11

1)进口高档香水精应纳关税=(85+5)×50%=90×50%=45(万元);进口高档香水精应纳消费税=(90+45)/(1-15%)×15%=23.82(万元);进口高档香水精应纳增值税=(90+45+23.82)×13%=20.65(万元);应向税务机关缴纳的增值税=500×13%-20.65-15.6=28.75(万元)。

dizzy老师 解答

2022-04-11 13:11

(2)进口高档香水精应纳消费税=(90+45)/(1-15%)×15%=23.82(万元);用外购高档化妆品连续生产高档化妆品,可以按生产领用量抵扣外购高档化妆品的已纳消费税。应向税务机关缴纳的消费税=500×15%-23.82×80%=55.94(万元)

dizzy老师 解答

2022-04-11 13:11

(3)应向税务机关缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计=(28.75+55.94)×(7%+3%+2%)=10.16(万元)

dizzy老师 解答

2022-04-12 07:53

学员您好,有什么不懂的可以继续提问的

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相关问题讨论
你好,是一样的,说法不同而已
2017-10-13 08:34:17
你好,是用进口增值税专用缴款书的金额入账,然后把关税计入进口货物成本 
2020-10-29 13:04:55
借;库存商品等科目 应交税费 (进项税额) 贷;银行存款等科目
2018-01-31 10:21:15
你好 借;库存商品等科目(不含税价款+关税) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷;银行存款等科目
2019-09-19 16:20:43
我公司进口一批化学用品(库存商品)合同价格253050美元,收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书,关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金(97024.08+291395.66)和(运费40515.32+滞报金13744.)已经支付给报关公司,还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息,第一次接触进口贸易,我做11月份账的时候该如何做分录?万分感谢!
2015-11-24 16:38:13
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