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发生纳税调增时，是借递延所得税资产吗？暂时性差异产生纳税调增应收账款计提坏账产生的纳税调增
1/2406
2017-05-18
老师好，下面截图中的商誉产生的应纳税暂时性差异能确认递延所得税负债吗？
2/564
2019-06-21
自行研发的无形资产形成的暂时性差异为什么是永久性差异啊？
1/3785
2019-12-30
内部研发形成的无形资产形成的是暂时性差异还是永久性差异
1/4126
2020-04-20
老师，什么是可抵扣暂时性差异
1/804
2021-04-08
2018年度选择了500万元以下固定资产一次性扣除的政策，2020年因为国家政策变更导致2020年所得税率增加（非企业原因），选择500万元以下固定资产一次性扣除的政策对企业不利，在2019年是否能放弃政策？如果可以放弃需要怎么做？是直接在2019年把2018年形成的应纳税暂时性差异一次性纳税调增？还是更正申报2018年所得税（需要交纳滞纳金）？
1/2260
2020-05-09
怎么判断的可抵扣暂时性差异
1/1784
2019-02-25
无形资产摊销和税法不一致，，形成的不是永久性差异吗?为什么是暂时性差异?
1/37811
2019-08-21
这一道题的暂时性差异是多少？
1/749
2018-10-25
2，费用确认的配比原则，并举例分析
3，暂时性差异含义及特点，并举例分析暂时性差异如何产生
2/1278
2020-07-02
关于所得税的下列说法中，正确的有（ ）。
E. 本期递延所得税负债发生额不一定会影响本期所得税费用
D．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异
B．企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C．企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
这个是高级财务会计里面的题
1/3534
2020-03-07
老师好，递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债，对吧，
其他债权投资公允价值变动增加200万元，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，但是对应科目计入了其他综合收益，不影响所得税费用，但是影响递延所得税负债，我这样理解对吗？谢谢
4/170
2024-06-13
老师您好：这个应该是账面价值大于计税基础吧，然后应该形成的应该是应纳税暂时性差异吧
1/937
2018-07-28
老师我想问一下坏账准备形成暂时性差异还是永久性差异，为什么
1/7165
2020-02-24
三免三减半，如果第四年的账面价值＜计税基础，暂时性差异400，第五年和第六年暂时性差异是600，企业所得税税率25%，减半的时候按照12.5%缴纳企业所得税，怎么算
1/1322
2019-08-09
某交易性金融资产初始账面价值1000万，计税基础为1000万，18年6月份公允价值上升为1300万，应纳税暂时性差异为300万，19年6月份处置该金融资产，19年6月份公允价值为1500万，假设19年6月份本期利润为2000万，问19年6月应纳税所得额为多少，为什么答案给的是（2000+300）万，纳税调整额是300万？
1/1361
2020-02-14
除企业合并以外的交易，如果该交易发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额时，资产和负债的初始确认金额与计税基础不同，形成的应纳税暂时性差异，交易中事项发生时不确认递延所得税负债。请问这句话怎么理解 请以 其他债权投资公允价值变动为例讲解一下哦
1/1938
2022-07-29
老师我想问，确认暂时性差异，但不确认递延所得税的，如无形资产加计扣除、长投权益法的长期持有。
这些暂时性差异是否影响应纳税所得额？我做题时发现无形资产加计扣除的暂时性差异不影响，但权益法长期持有影响，所以我搞不清楚，希望老师能详细讲下。
3/1113
2020-08-25
不是说，税法上不承认公允价值的变动吗？那为什么还会形成应纳税的暂时性差异？
1/2069
2021-11-19
选项b我记得是确认为应纳税暂时性差异，但不确认递延所得税…为什么这题不选
1/760
2018-08-02
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