送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2021-11-19 17:02

但财务记账有些是以公允计价的,这就与税法产生了差异

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但财务记账有些是以公允计价的,这就与税法产生了差异
2021-11-19 17:02:38
你好,计入应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异
2021-04-03 20:36:03
您好,因为公允价值变动计入其他综合收益的金融资产,递延所得税是计入其他综合收益的,不计入所得税费用。
2022-08-26 11:50:05
你好!是的。这个没问题 因为公允价值变动计入了其他综合收益,所以递延所得税也计入其他综合收益
2024-08-23 10:42:02
同学你好,计算应纳税所得额,用利润总额加上纳税调增金额,减去纳税调减金额,而不是暂时性差异。因为调整的金额里面不仅仅包括暂时性差异还包括永久性差异。 第2小问没看明白你问的什么,可以再详细阐述一下吗? 其他债权投资的公允价值变动计入其他综合收益,由此产生的暂时性差异不影响利润,所以不需要调整利润总额。 其他综合收益不需要考虑差异,我们计算企业所得税的时候采用的是资产负债表债务法,只需要考虑资产项目和负债项目。
2020-03-25 10:32:47
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