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小婵老师

职称： ,中级会计师

2018-10-25 15:02

同学，您好本题目应确认的递延所得税资产为0，因为业务发生并不影响本期利润

 杰瑞   追问

2018-10-25 15:07

不过我想知道暂时性差异怎么算

小婵老师 解答

2018-10-25 15:14

差异就是你实际跟税法要求的列支的差异，举个例子，比如固定资产折旧  你按照双倍余额发处理的，但是税法要求按照年限平均法处理  这样二者直接就会有差异  差额*所得税税率就是 你应该确认的递延资产或者负债，建议你好好研究一下递延所得税的知识

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相关问题讨论
同学，您好本题目应确认的递延所得税资产为0，因为业务发生并不影响本期利润
2018-10-25 15:02:57
是的
2014-12-24 14:53:17
您好，分别是100和50万元
2021-01-29 19:21:19
您好 不一样的 一个是递延所得税资产 一个是递延所得税负债
2021-03-25 14:38:12
年末该无形资产的账面价值=400-20=380，计税基础=380*200%=760 未来可抵扣所得税的差异=760-380=380
2022-06-04 10:10:18
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