送心意

明远老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2023-12-07 06:28

你好,应纳税暂时性差异形成的是递延所得税负债,可抵扣暂时性差异形成的是递延所得税资产,递延所得税=递延所得负债-递延所得税资产,因些是减少可抵扣暂时性差异。

加油 追问

2023-12-07 21:24

还是没有理解,求的是应纳税所得额=会计利润-应纳税暂时性差异,,您讲的递延所得税这道题为什么是加应纳税暂时性差异,是之前老师的公式不对吗?

明远老师 解答

2023-12-07 21:43

你好,查看一下应收账款产生可抵扣暂时性差展的原因是不是属于税前调减事项。

加油 追问

2023-12-07 21:54

您能给我讲的白话一点吗?

明远老师 解答

2023-12-07 22:16

你好,应纳税所得额=会计利润+/-纳税调整事项+(应纳税暂时性差异-可抵扣暂时性差异)。

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你好,应纳税暂时性差异形成的是递延所得税负债,可抵扣暂时性差异形成的是递延所得税资产,递延所得税=递延所得负债-递延所得税资产,因些是减少可抵扣暂时性差异。
2023-12-07 06:28:09
您好 比如可抵扣暂时性差异是资产账面<计税形成的,那么,账面折旧>税法折旧,向税法看齐,所以账面上折旧扣多了,要调增。
2021-07-22 20:03:37
您好 应纳税所得额=会计利润-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异(+-)纳税调整额
2023-12-05 07:27:32
这个是永久性差异,不需要确认递延所得税资产
2020-07-10 10:34:56
同学,21年600,22年400,说明转回了200
2019-10-12 13:08:00
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