计提税比缴纳的多怎么做会计分录?
答:计提税金时的会计分录如下:
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
次月缴纳时:
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
一般缴纳的多的可以进行红冲处理.
实缴的税金多余计提税金是为什么?
答:如下:
实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提.
分录如下(如营业税):
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分.
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借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数 答
直接缴纳的话，借：税金及附加，贷：银行存款 计提的话，借：税金及附加，贷：应缴税费—应缴印花税 答
计提和缴纳印花税的会计分录一般包括以下三步： （1）计提分录。将印花税的计提金额记入应交税费—应交印花税科目，并将贷方金额计入应交税费—应交印花税科目； （2）缴纳分录。将实际缴纳的印花税的金额记入银行存款科目，并将借方金额记入应交税费—应交印花税科目； （3）税务发票分录。将购买的税务发票记入应交税费—应交印花税科目，并将贷方项目减少，完成整个印花税的抵扣分录。 例子:印花税缴纳金额为2000元，应交税费—应交印花税（借）2000 元，银行存款（贷）2000元，其中发票金额为100元，应交税费—应交印花税（贷）100元，应交税费—应交印花税（借）100元。 答
借应付职工薪酬 工资，负数 贷应交税费 负数 答
借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。 答
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