缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？

隐形的硬币 追问

2022-11-11 09:06

贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？

郭老师 解答

2022-11-11 09:08

你好，如果是软件做账的，放到借方负数。

隐形的硬币 追问

2022-11-11 09:13

老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？

郭老师 解答

2022-11-11 09:16

你好，对的是的，是这么做的。

隐形的硬币 追问

2022-11-11 09:27

所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了

郭老师 解答

2022-11-11 09:31

你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。