老师，缴纳的个税比上月计提的多扣了1分钱，冲计提个税的分录怎么写？

杨小咩 追问

2020-03-09 13:23

如果用反方向呢？

maize老师 解答

2020-03-09 13:24

借应付职工薪酬 贷应交税费，

杨小咩 追问

2020-03-09 13:29

我是想知道两种方式有什么区别，合规的话是用哪个

maize老师 解答

2020-03-09 13:34

反方向？借应交税费，贷应付职工薪酬，这个，这个一般做负数冲掉，这个你做相反方向也可以，这个没有啥，往来和损益这个一般是必须负数冲掉，别的没有要求

maize老师 解答

2020-03-09 13:39

才1分钱，问题不大，我这边是习惯做负数冲，你要是不涉及上面那个，你做相反可以，

杨小咩 追问

2020-03-09 13:42

这样做吗？那如果不通过应付职工薪酬直接用管理费用可以吗？不是一分钱那如果大金额呢，合规是怎么做的呢

maize老师 解答

2020-03-09 13:45

按你写这么做，金额大，

杨小咩 追问

2020-03-09 13:46

金额小就可以不过应付职工薪酬直接用管理费用冲就行了是吧

maize老师 解答

2020-03-09 13:47

可以 ，直接冲管理费用可以，