老师，您好，请问个税计提的会计分录与缴纳分录怎么做啊

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:18

老师，为什么要计入管理费用—工资，个税不是个人应该承担的吗

郭老师 解答

2022-01-24 16:19

从工资里扣除的吧，他不是现金支付给你们的吧。

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:20

是工资里扣的啊

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:20

那也不该计入管理费用啊

郭老师 解答

2022-01-24 16:21

工资不属于管理费用吗？

郭老师 解答

2022-01-24 16:21

工资是不是费用，如果不是的话，那你计提工资为什么在管理费用里面。

郭老师 解答

2022-01-24 16:22

计提工资是包含个税加上实际发放的，加上个人承担的社保公积金，他是应发工资。

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:27

是不是还涉及其他应收款啊收员工个税的分录

郭老师 解答

2022-01-24 16:29

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:29

计提工资的个税包括在里面我明白，但是这个个税公司先支付，最后从员工工资扣除，是不是应该有个其他应收款体现啊

郭老师 解答

2022-01-24 16:29

和你这个问题没有关，人家是个人负担的社保、应交税费，他核算的是个税等。

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:33

老师，个人承担的其他应收款没有计提啊，发工资时候能直接用吗

dream&忆纷飞 追问

2022-01-24 16:33

没明白啥意思

郭老师 解答

2022-01-24 16:34

你好，你带进数据去算一下不就可以吗？比如你的应发工资是100，其中个人负担的社保是20
个人负担的个税是15
你的工资不计提100的话，你按照100减去20，减去15来计提的话，你看一下你第二个分录能做下去吗。