已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理

2018-08-20 09:41 来源:网友分享
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已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理?这个会计问题看上去可能会比较复杂,但是如果是阅读我们下文内容,就可以掌握这个问题的具体做法,欢迎阅读!

已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理

答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:

1、进项税

借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

2、销项税

借:银行存款/库存现金/应收账款

贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)

已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理

已经认证的进项税发票月底前能取消吗?

进项税发票一经认证是无法撤消的,但是可以申请对方开具红字发票;

完成认证后开具红字发票,可以分两种情况进行处理:

1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出。

因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额,企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。

从上文内容来看的话,认证的进项税发票之后是不可以再取消的。已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理?大家是否都明白理解了呢?感谢阅读!

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