已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理
答：取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的，具体的会计分录：
1、进项税
借：库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
2、销项税
借：银行存款/库存现金/应收账款
贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)
已经认证的进项税发票月底前能取消吗?
进项税发票一经认证是无法撤消的，但是可以申请对方开具红字发票;
完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：
1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。
因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。
从上文内容来看的话，认证的进项税发票之后是不可以再取消的。已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理?大家是否都明白理解了呢?感谢阅读!
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产 答
你好，本月进项已认证抵扣的发票，大于销项，留下个月抵扣，不用处理，进项税转出： 1，购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的，其增值税专用发票上注明的增值税额，按照增值税会计处理方法记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的，应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担，通过“应交税金-应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。 答
您是不是发生了留底退税了？你可以借银行存款贷应交税费，应交增值税进项税额转出。 答
选择的退税勾选吗。 答
借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。 答
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