已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录

万万 追问

2022-03-08 22:16

老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做

小锁老师 解答

2022-03-08 22:17

 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税

万万 追问

2022-03-08 22:24

这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗

小锁老师 解答

2022-03-08 22:25

对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产

万万 追问

2022-03-08 22:33

增值税留抵税额的会计分录


  1、挂账留抵时：


  借：应交税费——增值税留抵税额


    贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)


  2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：


  借：应交税费——应交增值税(进项税额)


    贷：应交税费——增值税留抵税额

万万 追问

2022-03-08 22:33

老师，可不可以这种做

小锁老师 解答

2022-03-08 22:52

可以啊，这个是你百度的吧

万万 追问

2022-03-09 07:03

是的，这个是百度的

小锁老师 解答

2022-03-09 09:11

嗯对，这个是可以的