已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2022-03-08 22:10

你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产

万万追问

2022-03-08 22:16

老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做

小锁老师解答

2022-03-08 22:17

你可以做借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

万万追问

2022-03-08 22:24

这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗

小锁老师解答

2022-03-08 22:25

对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产

万万追问

2022-03-08 22:33

增值税留抵税额的会计分录

  1、挂账留抵时：

  借：应交税费——增值税留抵税额

    贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)

  2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：

  借：应交税费——应交增值税(进项税额)

    贷：应交税费——增值税留抵税额

万万追问

2022-03-08 22:33

老师，可不可以这种做

小锁老师解答

2022-03-08 22:52

可以啊，这个是你百度的吧

万万追问

2022-03-09 07:03

是的，这个是百度的

小锁老师解答

2022-03-09 09:11

嗯对，这个是可以的

您好，这样做的，84500-58500-30000=-4000 借应交税费未交增值税 4000 贷应交税费应交增增值税转出多交增值税 4000

2023-08-12 12:13:19

增值税年末结转的会计分录包括以下几个步骤：结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2025-01-11 16:17:10

同学，你好进项税额转出25000元借：费用、成本 25000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 25000 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）20000 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）85000 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）85000

2024-06-13 16:02:22

借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 4万贷：应交税费——未交增值税 4万

2024-01-13 10:37:19

同学，你好你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

2021-09-11 17:09:01

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题