用于出口退税的进项发票，已经认证但是不抵扣，这个进项税额账务处理怎么做

郭老师 解答

2023-09-11 16:18

是商贸还是生产的？

lucky 追问

2023-09-11 16:26

商贸的，是退税勾选的

郭老师 解答

2023-09-11 16:28

你好，做到应交税费，应交增值税进项里面，你虽然做了进项，但是他并没有抵扣增值税。

lucky 追问

2023-09-11 16:32

做到进项税额吗？

郭老师 解答

2023-09-11 16:34

对的是的，对的是的，对的是的。

lucky 追问

2023-09-11 16:36

但增值税申报表进项税额那里不体现（因为退税勾选是不抵扣的），这样还放进项税额那里吗

郭老师 解答

2023-09-11 16:39

你好，第一行和第二行的进项里面包含着这一个，怎么不会体现？

lucky 追问

2023-09-11 16:43

因为用于退税，认证选择不抵扣所以增值税报表进项税额那里不体现

郭老师 解答

2023-09-11 16:43

你好，对的，是的，你选择了不抵扣，勾选附表二，不体现直接交税，合计做账。

lucky 追问

2023-09-11 16:47

所以那个进项税额账上怎么体现？

郭老师 解答

2023-09-11 16:49

你的退税勾选做应交税费，应交增值税进项，很确定的告诉你是这一个。