（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；（2）境外实缴=20(万元)；（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。

子鱼

4小时前

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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（2）境外实缴=20(万元)；

（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。

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子鱼：加油加油加油加油加油

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奶油冰棋淋Karen：加油，坚持到底

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睡不醒

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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)

初级考试交流圈

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Yan

2小时前

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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；（2）境外实缴=20(万元)；（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。

初级考试交流圈

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往事随风

2小时前

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股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用，如果溢价发行股票的，应从溢价中抵扣（也仅限于本次发行股票产生的溢价），冲减资本公积（股本溢价）。无溢价发行股票或溢价金额不足以抵扣的，应将不足抵扣的部分冲减盈余公积和未分配利润。

初级考试交流圈

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连霍

2小时前

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打卡学习学习一下

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木易联

3小时前

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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（2）境外实缴=20(万元)；

（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。

初级考试交流圈

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默

3小时前

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是以货币为主要计量单位，不是人民币

初级考试交流圈

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静洁怡缘

3小时前

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又到周末开启

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子鱼

4小时前

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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（2）境外实缴=20(万元)；

（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。

初级考试交流圈

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王焕梨

4小时前

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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（2）境外实缴=20(万元)；

（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。

初级考试交流圈

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幸福指数

4小时前

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5月22日打卡

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玉蝴蝶

5小时前

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蔚县树清百货口杯茶大世界

5小时前

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2、某企业2025年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）。
32万元
29万元
30万元
27.5万元
CA

初级考试交流圈

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人

6小时前

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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；

（2）境外实缴=20(万元)；

（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。

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莫忘吾知音

6小时前

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从价从租的计税依据不同调表吗

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