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2、某企业2025年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（ ）。
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水电装维牛师傅：加油加油加油加油
2小时前
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基本职能
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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)
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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）； （2）境外实缴=20(万元)； （3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。
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股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用，如果溢价发行股票的，应从溢价中抵扣（也仅限于本次发行股票产生的溢价），冲减资本公积（股本溢价）。无溢价发行股票或溢价金额不足以抵扣的，应将不足抵扣的部分冲减盈余公积和未分配利润。
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打卡学习学习一下
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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（2）境外实缴=20(万元)；

（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。
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是以货币为主要计量单位，不是人民币受教了
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又到周末开启
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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（2）境外实缴=20(万元)；


（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。
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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）；
（2）境外实缴=20(万元)；


（3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。
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5月22日打卡
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每日打卡
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2、某企业2025年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。全年已经预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，在境外缴纳了20万元企业所得税。该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（ ）。
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（1）抵免限额=100×25%=25(万元）； 


（2）境外实缴=20(万元)；


 （3）境内、外所得的应纳税额=200×25%+5-25=30(万元)。
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从价从租的计税依据不同调表吗
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初级考试交流圈，一起携手努力通关呀！
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