新手投保安盛储蓄险，这几点要注意-会计学堂

安盛（AXA）作为全球保险巨头，其香港储蓄险产品以稳健的分红能力和全球化资产配置著称。但高演示收益不等于到手收益，本文从精算视角拆解安盛储蓄险的底层逻辑，通过IRR计算和条款对比，帮你判断这款产品是否值得投入。

核心结论前置：安盛储蓄险适合持有15年以上的长期投资者，其第20年IRR约为4.3%-4.8%，优于内地同类产品1-2个百分点，但前10年退保可能亏损，流动性风险需警惕。

一、产品基本盘：安盛储蓄险的核心条款拆解

以安盛旗下主力储蓄产品"安进储蓄计划II"为例（以下简称"安进II"），我们逐条解析其收益结构与约束条款。以下数据均来自产品计划书及公司官网披露。

条款项	内容明细	精算师评析
缴费方式	5年/10年趸缴（可选）	5年缴最常见，资金利用效率较高
保证现金价值	第3年起逐年递增，前5年极低	前5年退保损失较大，需长期持有
非保证红利	归原红利+终期红利，每年公布	分红实现率是关键，后文详查
货币选项	美元/港币/人民币等6种货币	美元保单的历史分红实现率最高
身故赔偿	Max(已缴保费+累积红利, 现金价值)	有保底功能，但非核心卖点
退保费用	第1-3年收取2%-5%，第4年起为0	持有4年以上退保无惩罚

数据来源：安进储蓄计划II产品说明书（2024年版）

二、收益实测：30岁男性年缴10万，第20年账户值多少？

选取典型投保案例：30岁男性，非吸烟，年缴10万元人民币（等值美元），5年缴，总保费50万元。基于安盛官方2024年红利演示（中档分红率4.5%），测算各年度现金价值及IRR：

保单年度	年龄	累计缴费（万元）	保证现金价值（万元）	非保证红利（万元）	总现金价值（万元）	当年IRR
第5年	35	50	18.2	2.1	20.3	-16.5%
第8年	38	50	32.8	8.5	41.3	-2.1%
第10年	40	50	38.5	15.2	53.7	0.7%
第15年	45	50	42.1	34.8	76.9	3.5%
第18年	48	50	43.6	48.2	91.8	4.1%
第20年	50	50	44.3	61.5	105.8	4.5%
第25年	55	50	45.1	98.2	143.3	5.1%
第30年	60	50	45.8	152.6	198.4	5.5%

注：IRR计算基于现金净流入，已扣除退保费用（前3年）。非保证红利按中档分红率4.5%演示，实际可能波动。

避坑提醒：上表第5年IRR为-16.5%，意味着如果5年内急需用钱退保，50万保费只能拿回约20万，亏损超过一半。香港储蓄险前5年现金价值极低是行业共性，务必用5年以上不动的闲钱投保。

三、IRR深度解析：别被"年化6%"的演示骗了

很多代理人在推销时会强调"长期年化收益6%以上"，但IRR（内部收益率）才是衡量真实收益的标尺。我们对比了安盛安进II在不同分红实现率下的实际IRR：

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老师，您好自愿退保：由于人身保险具有储蓄性质，投保人缴纳保险费达到一定年限后，保险单就具有相当的现金价值。如果投保人不愿意继续投保而要求退保时，保险单所具有的现金价值并不因此而丧失。这里的现金价值怎么理解呢问

尊敬的学员您好！现金价值是在缴费方式下形成的一种积累，在法律上归于保单所有人所有。简单理解就是，已经交过保费积累下来的就具有价值。保险单的现金价值=投保人已缴纳的保险费－保险人的管理费用分摊－保险人向销售人员支付的佣金－保险人因承担保险责任所需要的纯风险保险费＋剩余保险费产生的利息答
老师，年终关账，要注意哪些风险，新手。问

同学你好应税收入：该确认的要确认　　　　准确地确认应税收入，对企业来说至关重要。要准确核算应税收入，首先是要核实销售收入是否已经全部确认，尤其是对于产品已售出，但暂未开出发票的情形，要合规确认应税收入的实现。　　　　此外，企业还要确认核实是否存在因税会差异，而导致账务处理未确认收入，但税法规定应确认收入的事项。举例来说，对于企业将产品用于对外捐赠、制作产品的宣传广告，或作为福利发放给职工等行为，税法上规定要视同销售，汇算清缴时，应确认相关的收入和成本。这些虽是基本常识，但容易被疏忽、被遗忘，应引起足够重视。　　成本费用：跨年列支要避免　　　　成本费用方面，根据税前扣除的配比原则，纳税人发生的费用，应与收入配比扣除，除另有规定外，企业发生的费用不得提前或滞后申报扣除。也就是说，成本费用要在所属年度扣除，不能提前或结转到以后年度扣除。企业在年终关账前，应核查当年度费用是否都已入账，尤其要关注是否有在途单据。　　　　此外，对于一些可能跨年发生的成本、费用，应督促相关管理部门做好收尾工作，防止企业已发生的成本费用被遗漏，和跨年度费用一次性全额入账的情况。　　　　不仅如此，年终时，企业应及时梳理自身增值税及附加税费的缴纳情况，并对两者的勾稽关系进行比较分析。同时，还要检查其他税种是否已及时缴纳，例如印花税，按照规定，适用万分之五税率的资金账簿减半征收印花税，企业要及时、准确进行贴花。　　扣除凭证：及时审核保合规　　　　按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）的规定，企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。因此，财务人员在关账前，最好能对各会计凭证后附的发票等单据进行审核，不合规的，要及时与相关经手人员联系，取得合法有效的扣除凭证，避免给汇算清缴工作带来麻烦。　　扣除项目：能否扣除要梳理　　值得关注的是，《企业所得税法》第十条对不得在企业所得税前扣除的支出做了正列举。其中包括：向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；企业所得税税款；税收滞纳金；罚金、罚款和被没收财物的损失；本法第九条规定以外的捐赠支出；赞助支出；未经核定的准备金支出；与取得收入无关的其他支出。因此，企业在关账前，要关注是否发生了上述支出，并在汇算清缴时进行纳税调整。不过，企业发生的银行罚息，属于纳税人按照经济合同规定支付的违约金，不属于行政罚款，因此是可以税前扣除的。　　　　此外，企业所得税法中设定了扣除限额标准的项目费用，及一些特别规定，企业在会计核算时要予以关注。　　往来款项：收支情况要理清　　　　年终关账前，对于本年的应收账款、应付账款等往来款项的账面余额，纳税人应与供应商或客户核对清楚，尤其是常年往来交易额比较大的账项，应重点关注其科目发生额及余额。对于长期应付款项，要关注本年没有发生额的账户，并核实账户情况，及时进行后续处理。　　　　如果存在应付未付的款项，要关注款项是否不再需要支付，是否需要确认为营业外收入；如果存在应收账款收不回来的情况，应及时确认为坏账损失，并按照企业所得税法的规定，准备好合同、协议或说明等证明材料，以便在汇算清缴时，能将实际发生的资产损失在企业所得税前扣除。　　　　尤其需要关注是否存在股东从企业借款，但在年度终了前尚未归还的情形。如果账面上反映出，个人股东在公司有个人借款和往来余额，且超过一年的，应及时进行处理，避免税务风险。按照个人所得税法的相关规定，为加强个人投资者从其投资企业借款的管理，对期限超过一年又未用于企业生产经营的借款，应视为企业对个人投资者的红利分配，企业需依照“利息、股息、红利所得”代扣代缴个人所得税。答
注:题中所称“相关总成本"是指保险储存成本和缺货成本。要求:填表并写出数值计算的过程项目原材料每日平均耗用量(一年以360天计) (千克) 不考虑保险储备量时的再订货点(千克)保险储备量为0时的相关总成本(元)保险储备量为100时的相关总成本(元)保险储备量为200时的相关总成本(元)保险储备量为300时的相关总成本(元)应设保险储备量(千克)保险再订货点(千克)对应值问

哎，这题目材料你要算什么了？题目材料也没有给全啊。答
计提安全金借：管理费用-安全贷：预提费用-安全储备可以这样做吗税务上针对这个需要注意什么问

同学你好，可以这么做，只要真实准确，税务上没什么主意的问题。答
请问一下老师去一个新公司，接交上一个会计的账务，重点需要注意那几点？问

同学您好，主要是注意交接资料齐全，总账明细账财务报表税控盘密码这些都要准备好答