上季度成本多计提怎么调账？

上季度成本多计提怎么调账?

1、做红字冲回处理,摘要注明调整*年*月*日*号凭证,成本多结转

借:主营业务成本 红字  多做的成本

贷:库存商品  红字

2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证,再按正确的做一张凭证.

3、在本月份扎差后结转主营业务成本.

上月多计提的进项税额本月怎么调账?

上月如果没有取得专票认证的话,只能预转成本不能预计进项税额

借:成本

贷:应付

这个月如果回的时专票的话,应先全额冲回上月凭证然后再做

借:成本

应缴税费-应交增值税-进项

贷应付

如果本月收到普票,也就应先全额冲销上月凭证,再做

借:成本

贷:应付

综合上文中小编做出的具体分析,相信各位已经对上季度成本多计提怎么调账有了初步的了解和认知.学习更多专业上的知识,一定不能错过会计学堂每天更新的海量资源.我们还有专业的老师为学员们在线答疑,有疑问就来和老师们交流讨论吧!