问好老师，上年度计提的材料成本费用60多万，2022年汇算清缴年报调增后净利润30多万，已申报，已缴税（所得税）上年度计提费用的凭证：借生产成本贷应付账款我在账上要怎么处理这笔调增的费用

郭老师

职称：初级会计师

2022-05-17 16:08

结转了主营业务成本吗？

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-17 16:36

结转了结转了

郭老师解答

2022-05-17 16:42

借应付账款贷生产成本，
借生产成本贷利润，分配未分配利润

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-17 20:10

报表用调吗
年报的报表用调吗

郭老师解答

2022-05-17 20:13

不需要
这个分录做到这个月

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-18 09:38

老师，能说下你对此笔账务处理的想法吗？还有为什么不用调整财务报表年报？

郭老师解答

2022-05-18 09:41

当年财务报表等于你去年第四季度的财务报表，这些必须是一样的。

郭老师解答

2022-05-18 09:41

你的季度预缴是多少，你年财务报表就是多少，然后你调整的这笔不允许抵扣所得税的，在纳税调整明细表里面调整。

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-18 10:04

老师，这笔60多万的预提费用调增后产生了净利润30多万（没调增前亏损30多万）相对应缴纳的就是所得税吗？我如何理解您所说的不允许抵扣所得税？

郭老师解答

2022-05-18 10:05

对的是的，不允许抵扣，就是调增的意思。

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-18 10:34

借应付账款贷生产成本，
借生产成本贷利润，分配未分配利润老师，这笔分录录到5月份，这笔调增业务就此结束了对吗？以后年度不用再做调整了对吗

郭老师解答

2022-05-18 10:37

哦对的是的是这么做的。

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-18 10:56

老师，我汇算清缴业务招待费也调增了，还有财务费用--利息

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-18 10:57

账务上还用处理吧

郭老师解答

2022-05-18 10:59

有业务的都不需要做账务处理，只要没有虚增的不用做

结转了主营业务成本吗？

2022-05-17 16:08:34

你好 1，是的，是这样的 2，是的，是这样的

2022-04-13 22:16:15

您好借方：生产成本负数.贷方：应付账款负数

2022-01-13 01:00:56

你好 10、结转本月已销产品成本，甲产品成本100000元.乙产品300000元。借：主营业务成本，贷：库存商品—甲产品，乙产品 11、用银行存款支付广告费12000元。借：销售费用，贷：银行存款 12、用银行存款支付短期借款利息2000元。借：应付利息，贷：银行存款 13、销售材料5000元，增值税650元，款项存入银行。借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 14、结转上述材料成本3000元。借：其他业务成本，贷：原材料 15、将损益类账户中的收入类账户发生额转入本年利润账户。借：其他业务收入，主营业务收入，贷：本年利润 16、将损益类账户中的成本、费用类账户发生额转入本年利润账户。借：本年利润，贷：主营业务成本，其他业务成本，管理费用等科目 17、按利润总额的25%计算企业应交的所得税。借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 18、结转上述所得税费用。借：本年利润，贷：所得税费用 19、按净利润的10%提取法定盈余公积金。借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积 20、按净利润的20%向投资者分配利润。借：利润分配—应付股利，贷：应付股利借：应付股利，贷：银行存款

2023-06-03 13:44:43

同学你好，自由现金流量＝（主营业务收入–主营业务成本–营业税金及附加–管理费用–营业费用＋经营租赁内含利息） ×（1 －所得税率）＋递延税款的增加－（货币资金＋应收票据＋应收账款＋其他应收款＋预付账款＋存货＋待摊费用）＋（应付票据＋应付帐款＋预收帐款＋应付工资＋应付福利费＋应交税金＋其他应付款＋预提费用）＋（计提的坏账准备＋计提的存货跌价准备＋待摊费用摊销＋提取的预提费用）－（固定资产的本期增加数＋在建工程的本期增加数－在建工程转入固定资产数＋增加的合并价差＋无形资产本期增加数＋长期待摊费用本期增加数）＋（折旧＋无形资产及长期待摊费用的摊销）

2022-12-26 20:00:56

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