老师您好！请问在本年第四季度发现多计成本，应该怎么调整减少前几个季度的成本

春花秋实 追问

2022-01-10 09:18

借:营业成本，应付工资，贷：生产成本——原材料，生产成本——人工，其他应付款——老板（付工资）老师现在做相同的红字分录吗？

郭老师 解答

2022-01-10 09:19

你好，对的是的，是这么做的。

春花秋实 追问

2022-01-10 09:22

老师我主要是想减少前几个季度的成本，想增加利润，因为本年的税负率太低了，需要增加利润提升所得税负率

春花秋实 追问

2022-01-10 09:23

如果这样冲减成本，会导致本月的成本为负数的，这样行不行？

郭老师 解答

2022-01-10 09:24

你好，你本月有收入的话有风险。

春花秋实 追问

2022-01-10 09:28

老师，这个问题郁闷我好几天的，我不晓得工怎么处理？2021年12月开票20多万，还要红冲2021年1月份的发票100多万，本来收入就是个负数，我感觉好乱，头一回遇到，麻烦老师帮忙指点指点

春花秋实 追问

2022-01-10 09:30

老师我现在做的是2021年12月份的账，本年税负率太低，想提升哈利润好增加企业所得税负率，麻烦帮忙看看还有没有什么补救的方法？

郭老师 解答

2022-01-10 09:32

你好，那你第一季度收入小于成本吗？

春花秋实 追问

2022-01-10 09:35

老师，2021年一到三季度都是收入大于成本赢利的，到第四季度年末时，我做12月份的账发现企业所得税负率太低了，而且12月份开票才20多万，还要红冲1月份已经开出的发票100多万，我感觉太乱了，不知该如何是好，请求老师帮忙多指点

郭老师 解答

2022-01-10 09:37

实际这100万都是你们单位多做吗？

郭老师 解答

2022-01-10 09:37

是的话，你可以正常红虫
就是让你的成本出现负数，80。

春花秋实 追问

2022-01-10 09:48

老师，12月份已经红冲了1月份开的发票100多万（这个100万是对方没付款才红冲的），做12月份的账应冲减收入约100万，12月的收入负数80万，成本负数27万（这个27万成本是2021年1月份入账时的成本），12月份不想做成本，不然结转时还是不能增加利润，想2022年1月份的账上再做以前年度损益调整

郭老师 解答

2022-01-10 09:50

你好，那你的负数发票是在几月份开的。

春花秋实 追问

2022-01-10 09:51

2021年的12月份，也就是我正在做12月的账

郭老师 解答

2022-01-10 09:53

好不可以的，需要在12月份做负数收入。

郭老师 解答

2022-01-10 09:53

你申报的增值税和所得税不一致，税务局会找你们的。

春花秋实 追问

2022-01-10 09:54

老师，麻烦您帮忙想想办法看还有没有什么补救的方法？

郭老师 解答

2022-01-10 09:55

哦，其他的方法没有，现在已经过了12月份，你在发票上是没法调整。

郭老师 解答

2022-01-10 09:55

你现在看一下你的利润表的营业收入和成本，能填写负数吧？

春花秋实 追问

2022-01-10 10:00

老师，您说利润表收入和成本填写负数是什么意思呢？

郭老师 解答

2022-01-10 10:02

你好，利润表里面的收入成本填写负数的意思。

春花秋实 追问

2022-01-10 10:18

老师，利润表上都填写负数，那就是本季度不需要交所得税呀，这样也不能增加所得税？

郭老师 解答

2022-01-10 10:25

你好，对的是的，会增加你的利润。

春花秋实 追问

2022-01-10 10:36

老师，我刚刚填数据试了哈，这样成本和收入都是负数的话，本季度（第四季度）的利润也是个负数，然后本年的所得税税负率就会提升，可是本季度还是不能交税呀

郭老师 解答

2022-01-10 10:43

你好，那你说明充的少啦，你亏损是多少。

郭老师 解答

2022-01-10 10:44

一到三季度你亏损是多少的？