出现退货上个月已转成本怎么转回？

出现退货上个月已转成本怎么转回?

一般金额影响不大且在同一会计年度的话:

1.冲回收入,

借:应收帐款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-增值税-销项税(红字)

2.转回成本,

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

退货发生跨会计年度,且金额影响比较大的话,应作为资产负债表日后调整事项处理

估计退货的会计分录怎么做?

答：估计退货还没有退货时可暂时不予处理,只有真正退货才做会计分录

如果发生是销售退回,做:

借:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:银行存款/库存现金等

同时,冲回成本,

借:库存商品

贷:主营业务成本

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