上年管理费用工资多计提怎么办?

上年管理费用工资多计提怎么办?

企业多计提的工资,需要冲回的时候,按其所属部门冲减对应的科目,如果是管理部门的工资,则冲减管理费用,如果是销售部门的工资,冲减销售费用,其分录为:

借:应付职工薪酬-工资

贷:管理费用-工资

销售费用-工资等

如果是跨年多计提的工资,则应该计入到以前年度损益调整科目.

或者是按照以下方法进行处理:

一、可以不作冲销,下月少提取.

二、如果做冲销,会计分录:

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (差额红字)

贷:应付职工薪酬 (差额红字)

三、(1)冲销以前提取凭证

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (原全额红字)

贷:应付职工薪酬 (原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (正确的全额蓝字)

贷:应付职工薪酬 (正确的全额蓝字)

上年度少计提管理费今年怎样做账?

1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过"以前年度损益调整"科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目.以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过"以前年度损益调整"科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配"科目下,但最终不能影响当期的"本年利润"科目.

2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下:

借:累计折旧

贷:以前年度损益调整

结转以前年度损益调整,

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

以上整理的资料内容,就是我们关于"上年管理费用工资多计提怎么办?"这一问题的详细回答.如果发现上年管理费用工资多计提的情况,就可以参考上述的方法调整回来就可以了.说到这个,小编还将上年度少计提管理费今年的做账处理简单归纳了一下.