去年的成本发票没到也没计提导致多交所得税怎么处理

去年的成本发票没到也没计提导致多交所得税怎么处理

一、执行会计准则或企业会计制度的:

计提,

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交企业所得税

上交,

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

二、执行小企业会计准则:

上交,

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷:以前应交税费-应交企业所得税

冲销以前年度多计提的所得税怎么做?

1、执行企业会计准则的单位,冲销以前年度多计提的各种费用

借:其他应收款(其他应付款等科目)

贷:以前年度损益调整

贷:应交税费---应交企业所得税

2、执行小企业会计准则的单位,冲销以前年度多计提的各种费用

借:其他应收款(其他应付款等科目)

贷:管理费用(销售费用等科目)

去年的成本发票没到也没计提导致多交所得税怎么处理?综合以上内容所述,其实大家都知道以前年度的成本费用没有计提的话,按照企业会计准则的是可以将其计入以前年度损益调整的科目处理,如果是小企业会计准则则是通过以前应交税费的科目处理,更多相关的资料都在本网站.