老师 我司是一家建筑公司 本月付了好多材料款，分包成本款 可是发票没到 开出去了好多工程收入发票， 导致收入大于成本太多，要上很多企业所得税，要怎么预提一些费用成本呢？怎么进行账务处理？

不一样的烟火 追问

2022-04-01 17:08

老师分录怎么写？借：工程施工-合同成本-直接材料 贷：应付账款？发票来了怎么处理  分录怎么写？

李霞老师 解答

2022-04-01 17:11

你好同学，你发票来了以后，你就把咱那个暂估给反向的冲掉，然后直接重新根据发票再入成本就可以。

不一样的烟火 追问

2022-04-01 17:13

老师，暂估是用你写的分录呢？还是我写的这个分录呢？

李霞老师 解答

2022-04-01 17:17

你好同学，如果说你平时那个工作中牵扯到工程施工，这个科目啦，你可以借工程施工，然后贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工。

不一样的烟火 追问

2022-04-01 17:19

老师  那我先归集到工程施工里 ，然后结转成本    等发票来了  冲了工程施工就可以吗？

李霞老师 解答

2022-04-01 17:21

嗯，景发票来了，要把工程施工和成本都要冲掉。

不一样的烟火 追问

2022-04-01 17:23

工程施工   主营业务成本全部冲出来  然后根据发票重新做工程施工   然后重新结转成本 是吗？

李霞老师 解答

2022-04-01 17:24

对的，就是这个意思。

不一样的烟火 追问

2022-04-01 17:25

谢谢老师！非常感谢！

李霞老师 解答

2022-04-01 17:26

祝您生活愉快感谢五星