​住宿费专票如何抵扣和办公用品如何入账

2021-08-01 07:30 来源:网友分享
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员工住宿费是可以报销的,住宿费专票如何抵扣和办公用品如何入账,很多刚接触会计的人都会对此产生疑惑,小编在下文中给出了详细的解答,不知道的朋友不要着急,具体内容请仔细阅读如下文章相关介绍,欢迎大家的阅读.希望对你有所帮助!

住宿费专票如何抵扣和办公用品如何入账

从支出用途来看不属于福利和个人消费,而是为公司业务发生的,如同审计人员的住宿费在被审计单位报销,同样可以抵扣进项税额一样,个人认为该现场审查人员的住宿费可以抵扣进项税额.

根据 企业会计准则第4号--固定资产 第三条 固定资产,是指同时具有下列特征的有形资产:

(一)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

(二)使用寿命超过一个会计年度.

打印机计入固定资产比较合适.

住宿费做销售费用核算,不一定必须是单位员工,比如聘请兼职顾问做市场开拓,这些人员发生的住宿费也可以作为销售费用处理.是要有出差的车票等相关证明资料.对于差旅费应该包括哪些具体内容,目前的会计准则、财务通则和税法均无具体规定,实务中更多参照的是《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定:差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费.

住宿费专票如何抵扣和办公用品如何入账

住宿发票抵扣怎么做账

1、企业取得对应住宿发票:

借:管理费用--差旅费(根据所属部门计入相关科目)

应交税费--应交增值税(待认证进项税)

贷:银行存款

2、企业进行发票的认证:

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应交税费--应交增值税(待认证进项税)

企业取得对应住宿发票然后进行认证,应当通过"管理费用"等相关二级科目以及"应交税费"相关二级科目核算.应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费.

关于住宿费专票如何抵扣和办公用品如何入账,根据出差人员所属的部门,分别记入,在知道理论知识的同时实操也是很重要的,看完上文大家应该知道,相信各位看到这里已经有了自己的收获.各位会计朋友一定要牢牢掌握,如果你在实际操作中遇到其他的会计问题,可以咨询本网站的在线答疑老师!

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