什么是银行存款余额调节表?

什么是银行存款余额调节表?

银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业,可做为银行存款科目的附列资料保存.该表主要目的是在于核对银行存款科目,企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错.调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额.

银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法.

银行存款余额调节表的作用:

(1)银行存款余额调节表是一种对账记录或对账工具,不能作为调整银行存款账面记录的依据,未达账项只有在收到有关凭证后才能进行有关的账务处理.

(2)调节后的余额如果相等,通常说明企业和银行的账面记录一般没有错误,该余额通常为企业可以动用的银行存款实有数.

(3)调节后的余额如果不相等,通常说明一方或双方记账有误,需进一步追查,查明原因后予以更正和处理.

银行存款余额调节表的计算公式是什么?

银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:

企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项

银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记账没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入账的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.

以上整理的资料内容,就是我们针对"什么是银行存款余额调节表?"这一问题的全部解答.银行存款余额调节表与其他财务报表一样,也是企业编制.这里银行存款余额调节表也隶属会计范畴,主要是用来核算我们企业账目和银行账目之间存在的差异.