未交增值税计算表怎么填写?

未交增值税计算表怎么填写?

未交增值税的核算:未交增值税明细科目核算一般纳税人.月份终了自"应交增值税"明细科目转入的未交增值税额.月份终了自"应交增值税"明细科目转入的多交增值税额也在"未交增值税"明细科目核算.

企业发生当月上交上月未交的增值税的情况,应在"未交增值税"明细科目核算,其账务处理是:缴纳时,借记"应交税金--未交增值税"科目,贷记"银行存款"等有关科目.

未交增值税明细科目期末可无余额,也可能有余额,可能是贷方余额,也可能是借方余额.未交增值税明细科目期末如借方余额,则反映企业多交的增值税额.

应交增值税明细表怎么填?

一般纳税人"应交税费--应交增值税"的填写:

进项税额:是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额.蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,红色登记退回所购货物应冲销的进项税额

已交税金:填企业当月上缴本月增值税额.

减免税款:按规定减免的增值税款

转出未交增值税

填企业月终转出应缴未缴的增值税

销项税额:填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额.

出口退税:记录企业出口适用零税率的货物,向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款.

进项税额转出:记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.

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