管理咨询(营改增)

管理咨询(营改增)

张师师 62 34231 评价:

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课程名称:管理咨询(营改增)

课程属性:录播课课时:62课时

上架时间:2018年01月26日

课程简介

本课程为真账实操讲解的录播课,主要目的是通过本课程让学员了解和学习服务行业当中管理咨询公司的账务处理,2016年5月1日全面营改增之后,其取得的进项发票可以抵扣,且可以形成主营业务成本,以后支付兼职老师劳务费时涉及的个税处理问题,主要讲解了管理咨询服务公司日常经济业务的会计处理,以及资产负债表和利润表的填制

课程安排

第一部分 前言

 (一)公司基本信息介绍

         1.企业名称:河北合众企业管理咨询有限公司

         2.成立时间:2017年8月17日

         3.注册资本:200万元人民币

         4.经营信息:企业管理咨询、商务咨询、会务服务、礼仪服务、企业形象策划、公关策划、展览展示、企业管理咨询等咨询服务。

         5.所涉税种:增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税

 (二)实操重点

       1.支付房租、水电费

        借:主营业务成本—房租/水/电费

               应交税费—应交增值税—进项税额

               贷:银行存款—建设银行建华支行

       2.收回客户前欠款项

        借:银行存款—建设银行建华支行

               贷:应收账款—XX公司

       3.主营业务收入

        借:银行存款—建设银行建华支行

             贷:主营业务收入

                    应交税费—应交增值税—销项税额

       4.缴纳工会经费

        借:管理费用—工会经费

              贷:银行存款—建设银行建华支行

       5.支付咨询费

        借:主营业务成本—劳务费

               应交税费—应交增值税—进项税额

              贷:应付账款—XX公司

       6.购入投影机

        借:管理费用—办公费

               应交税费—应交增值税—进项税额

             贷:银行存款—建设银行建华支行

第二部分 账务处理

 (一)日常经济业务的处理

          业务1  缴纳增值税、附征税

          业务2  代缴个人所得税

          业务3  张运龙预借差旅费

          业务4  银行收到存款利息

          业务5  支付10-12月房租

          业务6  收到电信河北公司、民生银行、东方航空回款

          业务7  提取现金

          业务8  收到欧景酒店培训费

          业务9  缴纳12月份社会保险费

          业务10  缴纳12月份住房公积金

          业务11  张运龙报销11月份加油费

          业务12  范聚林报销业务招待费

          业务13  支付兼职林俊才老师劳务费

          业务14  报销总经理业务招待费

          业务15  支付固定电话费

          业务16  发放11月份工资

          业务17  张运龙报销差旅费

          业务18  发放员工福利费

          业务19  办公室购买空调2台

          业务20  业务部购买电脑3台

          业务21  办公室购买办公用品

          业务22  应付快捷咨询公司咨询费

          业务23  办公室购置投影机一台

          业务24  支付天尚人力公司咨询费

          业务25  业务部租用场地费

          业务26  开发部报销会议用品费

          业务27  业务部报销业务招待费

          业务28  提取现金

          业务29  支付兼职刘洋老师劳务费

          业务30  办公室购买办公桌椅3套

          业务31  摊销低值易耗品

          业务32  应收电信河北公司培训费

          业务33  支付诺亚公司咨询费

          业务34  办公室报销5月23-12月22日水电费

          业务35  预收创博房地产公司培训费

          业务36  会计刘梅报销办公用品费

          业务37  应收东方航空公司培训费

          业务38  收到太平洋保险公司培训费

          业务39  收到海南航空公司培训费

          业务40  应收移动公司培训款

          业务41  提取现金

          业务42  支付兼职陈岗老师劳务费

          业务43  支付兼职李聪老师劳务费

          业务44  收到河北空港贵宾公司培训费

          业务45  支付未来广告公司推广费

          业务46  支付银行手续费

          业务47  支付河北星河报刊杂志费

          业务48  缴纳本季度工会经费

          业务49  计提12月份工资

          业务50 结转本期增值税

          业务51 计提本月附征税

          业务52  计提本期固定资产折旧

          业务53  年底结转增值税

          业务54  计提所得税费用

(二)月末业务的处理

          业务55  结转本月收入

          业务56  结转本月成本

          业务57  结转本月税金及附加、费用类

          业务58  所得税费用结转

          业务59  结转本年利润

第三部分 报表编制

(一)资产负债表

(二)利润表

全部课程(共62节)

前言 5:57 SVIP专享

业务1 缴纳增值税、附征税 3:46 SVIP专享

业务2 代缴个人所得税 1:42 SVIP专享

业务3 张运龙预借差旅费 2:04 SVIP专享

业务4 银行收到存款利息 1:42 SVIP专享

业务5 支付10-12月房租 3:16 SVIP专享

业务6 收到电信河北公司、民生银行、东方航空回款 3:01 SVIP专享

业务7 提取现金 1:29 SVIP专享

业务8 收到欧景酒店培训费 2:17 SVIP专享

业务9 缴纳12月份社会保险费 3:33 SVIP专享

业务10 缴纳12月份住房公积金 2:05 SVIP专享

业务11 张运龙报销11月份加油费 2:30 SVIP专享

业务12 范聚林报销业务招待费 2:00 SVIP专享

业务13 支付兼职林俊才老师劳务费 2:26 SVIP专享

业务14 报销总经理业务招待费 1:45 SVIP专享

业务15 支付固定电话费 2:31 SVIP专享

业务16 发放11月份工资 2:17 SVIP专享

业务17 张运龙报销差旅费 3:27 SVIP专享

业务18 发放员工福利费 2:07 SVIP专享

业务19 办公室购买空调2台 2:23 SVIP专享

业务20 业务部购买电脑3台 2:35 SVIP专享

业务21 办公室购买办公用品 2:35 SVIP专享

业务22 应付快捷咨询公司咨询费 1:53 SVIP专享

业务23 办公室购置投影机一台 2:44 SVIP专享

业务24 支付天尚人力公司咨询费 1:32 SVIP专享

业务25 业务部租用场地费 2:42 SVIP专享

业务26 开发部报销会议用品费 1:57 SVIP专享

业务27 业务部报销业务招待费 1:37 SVIP专享

业务28 提取现金 0:58 SVIP专享

业务29 支付兼职刘洋老师劳务费 2:24 SVIP专享

业务30 办公室购买办公桌椅3套 2:25 SVIP专享

业务31 摊销低值易耗品 1:19 SVIP专享

业务32 应收电信河北公司培训费 1:39 SVIP专享

业务33 支付诺亚公司咨询费 1:58 SVIP专享

业务34 办公室报销5月23-12月22日水电费 1:55 SVIP专享

业务35 预收创博房地产公司培训费 1:19 SVIP专享

业务36 会计刘梅报销办公用品费 1:57 SVIP专享

业务37 应收东方航空公司培训费 1:43 SVIP专享

业务38 收到太平洋保险公司培训费 1:57 SVIP专享

业务39 收到海南航空公司培训费 2:06 SVIP专享

业务40 应收移动公司培训款 1:47 SVIP专享

业务41 提取现金 1:01 SVIP专享

业务42 支付兼职陈岗老师劳务费 1:55 SVIP专享

业务43 支付兼职李聪老师劳务费 2:58 SVIP专享

业务44 收到河北空港贵宾公司培训费 1:56 SVIP专享

业务45 支付未来广告公司推广费 2:07 SVIP专享

业务46 支付银行手续费 0:59 SVIP专享

业务47 支付河北星河报刊杂志费 2:06 SVIP专享

业务48 缴纳本季度工会经费 1:13 SVIP专享

业务49 计提12月份工资 1:47 SVIP专享

业务50 结转本期增值税 1:47 SVIP专享

业务51 计提本月附征税 2:48 SVIP专享

业务52 计提本期固定资产折旧 1:54 SVIP专享

业务53 年底结转增值税 2:14 SVIP专享

业务54 计提所得税费用 2:07 SVIP专享

业务55 结转本月收入 1:53 SVIP专享

业务56 结转本月成本 2:56 SVIP专享

业务57 结转本月税金及附加、费用类 3:57 SVIP专享

业务58 所得税费用结转 1:19 SVIP专享

业务59 结转本年利润 1:20 SVIP专享

利润表 6:57 SVIP专享

资产负债表 6:03 SVIP专享

用户评论
452*237

为什么有的劳务费要交个人所得税

课时:业务20 业务部购买电脑3台2018-05-11 14:03:47

L*a

这里费用进成本还是销售费用怎么划分

课程评价2018-03-13 00:57:46

课程资料下载链接

课程暂无资料下载,需自主学习,请学员根据视频内容做笔记。